Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Vom stabili mai jos cum va proceda la facturarea catre client o societate care achizitioneaza marfuri si bunuri de la o societate inactiva si nu deduce cheltuielilile cu marfurile si TVA aferent.
Vom vedea, de asemenea, ce inregistrari contabile efectueaza in cazul achizitiei de la firma inactiva si cum apar sumele declarate in jurnalul de cumparari, decontul de TVA si declaratia 394.In plus, vom stabili cum inregistram in contabilitate, in jurnalul de vanzari si in D 394 in cazul vanzarii acestor bunuri.
Solutia consultantului:
La facturarea produselor si serviciilor catre clienti, societatea va factura cu TVA, intrucat societatea este inregistrata in scop de tva si efectueaza operatiuni impozabile. La fel, veniturile obtinute din vanzarea bunurilor sunt considerate venituri impozabile la calculul impozitului pe profit, intrucat societatea desfoasoara activitati economice.
In conditiile in care societatea este inactiva, aceasta nu ar mai trebui sa aiba un cod valid de TVA, astfel ca tva se va include in costul bunurilor, conform art 50 din OMEF 3055 privind contabilitate, in jurnalul pentru cumparari se vor inregistra ca si o achizitie scutita/neimpzoabila, iar in Decontul de tva se vor inregistra la rd Achizitii scutite de tva sau neimpozabile. Nu se declara in declaratia 394 achizitiile de la societati inactive.
De exemplu, pentru achizitii cu serviciile de la terti, se efectueaza inregistrarea:
628 "Cheltuieli cu alte servicii executate de terti" analitic nedeductibil = 401 "Furnizori" cu valoarea integrala a achizitiei efectuate de la contribuabilul inactiv (baza plus TVA).
![Dosarul Permanent al Clientului Model Editabil si Recomandari](https://www.rs.ro/dbimg/product/3210-dosarul-permane.jpg)
Dosarul Permanent al Clientului Model Editabil si Recomandari
![Declaratia Unica 2024 Impozit pe venit Contributii CAS si CASS](https://www.rs.ro/dbimg/product/2976-declaratia-unic.jpg)
Declaratia Unica 2024 Impozit pe venit Contributii CAS si CASS
![Ghidul practic al contabilitatii in 2024 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete](https://www.rs.ro/dbimg/product/3035-ghidul-practic-.jpg)
Ghidul practic al contabilitatii in 2024 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete
In cazul vanzarii de catre societatea Dvs, a bunurilor achizitionate de la societatea inactiva, se va reflecta si declara totul normal, ca si in cazulunor alte vanzari de bunuri/servcii: se va colecta tva, in jurnalul pentru TVA si decont se vor declara sumele la Livrari de bunuri si servicii in cota de 24%, si se vor declara si in Declaratia 394.
![Redactia Infotva](https://infotva.manager.ro/images/autori//redactia-infotvaautor_avatar.png)
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
Perioada fiscala e trimestrul calendaristic? Aflati ce declaratie depuneti anul acesta!Interviu cu Monica Macovei despre confiscarea bunurilor provenite din activitati infractionaleCalendar declaratii ianuarie 2014: Aici gasiti lista completa a declaratiilor care se depun la Fisc luna aceasta!Marti, 25 iunie e termenul-limita pentru unele obligatii fiscaleRecuperare pierdere fiscala. Cum procedam?Ultimele articole
Declaratia informativa 392. Cum vom completa corect?Formularul 094 se depune pana la 27 ianuarie 2014ANAF: In atentia celor care depun formularul 394Formularul 014 a fost modificat. Ce implica notificarea privind modificarea anului fiscal?2014 vine cu o noua taxa: consultantii fiscali certifica pe bani declaratiile anuale de impozit pe profitArticole similare
Completare eronata a decontului de TVA. Cum corectez?Declaratia 394-ANAF a actualizat PDF-ul inteligent. Ce e bine sa stim despre acest formularDeclaratii pe care le depunem la 25 iulie. O lista cu declaratiile cu termen-limitaAchizitie intracomunitara de bunuri de catre o intreprindere mica. Ce declaratii se depun?Achizitie auto UE si limitare TVA. Cum stabilim regimul TVA si care sunt inregistrarile?Ultimele articole
Operatiuni scutite de TVA, reglementate de art. 294 din Legea 227/2015Cum se face inregistrarea facturilor simplificate in jurnalul de cumparariMarti, 30 iulie 2024, termen limita pentru depunerea Formularului 394Achizitie intracomunitara de bunuri. In ce luna trebuie cuprinsa tranzactia in D390Joi, 25 iulie, termenul limita de depunere a unor declaratii fiscale la ANAFArticole similare
Reactivare SOCIETATE INACTIVA. Care va fi regimul TVA?Societate declarata inactiva pentru expirare sediu. Cum depunem Declaratia 010 cand firma redevine activa?SOCIETATE INACTIVA si decizia de reactivare. Ce cheltuieli sunt deductibile?Articole similare
Completare declaratii D300 si D394 privind taxarea inversaAnularea inregistrarii in scopuri de TVA in cazul achizitionarii de utilajeStudiu de caz: Decontul de TVA. DECLARATIA 394 (partea I)In august puteti participa la o intalnire directa cu ANAFCorectare erori contabile. Procedura si implicatiiUltimele articole
D394 in 2024. Bonurile cu valoare mai mica de 100 euro se declara in D394?DECLARATIA 394. Contractele de sponsorizare se declara in acest formular?DECLARATIA 394 in 2022. Cine NU are obligatia depunerii formularului?DECLARATIA 394 in 2022. Explicatii necesare contribuabililor pentru evitarea amenzilor de pana la 14.000 leiFacturi de stornare. Exista obligatia de a declara in D394 motivul emiterii acestui document?Articole similare
Importuri de bunuri dintr-un stat non-UE. Tratament fiscal TVAOrdinul ANAF nr. 1.496: Reactivare inregistrare in scopuri de TVADeclararea contribuabililor inactivi. Un comunicat al Finantelor PubliceOrdinul MFP nr. 263 din 2010 - aprobarea Procedurii de solutionare a deconturilor cu sume negative de taxa pe valoarea adaugata cu optiune de rambursareInlocuirea produsuluiUltimele articole
Operatiuni scutite de TVA, reglementate de art. 294 din Legea 227/2015Cum se face inregistrarea facturilor simplificate in jurnalul de cumparariMarti, 30 iulie 2024, termen limita pentru depunerea Formularului 394E-Factura: Ce amenzi se aplica pentru facturile care NU sunt trimise in 5 zile de la emitere in sistemANAF a efectuat 4.200 actiuni de control fiscal si 1.700 controale antifrauda in iunie 2024![Plafoane TVA valabile 2024. Noile limite + Studii de caz](https://media.rs.ro/filemanagerraport/Info TVA/FAB0724b240722141113.png)
Atentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Plafoane TVA valabile 2024. Noile limite + Studii de caz"