Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Va rog sa ma sprijiniti cu un raspuns pentru urmatoarea speta:
In 30.06.2021 s-a decis inregistrarea unei cheltuieli privind ajustarile pentru deprecierea activelor circulante reprezentand 100% din valoarea creantei: din care 30% considerata cheltuiala deductibila si 70% cheltuiala nedeductibila 6814 deductibil = 491 300 lei 6814 nedeductibil = 491 700 lei 4118 = 411 1.000 lei.
Clientul nu se afla in stare de faliment sau insolventa. Administratorii companiei au decis scoaterea din gestiune a creantei. Anularea ajustarii si a impactului fiscal: 491 = 7814 impozabil 700 lei 491 = 7814 neimpozabil 300 lei Inregistrarea pierderii din creante: 654 = 4118 1000 lei.
Care este tratamentul fiscal al cheltuielii privind pierderile din creante?
Raspunsul consultantului fiscal Irina Dumitrescu:
Conform art. 25 alin. (4) lit. h) din Codul fiscal nu sunt deductibile pierderile inregistrate la scoaterea din evidenta a creantelor, pentru partea neacoperita de provizion, potrivit art. 26, precum si cele inregistrate in alte cazuri decat urmatoarele:
Contractul de mandat Optimizare fiscala Avantaje si dezavantaje
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
Examenul de ACCES la STAGIUL CECCAR 2024
Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal. Afla AICI cum poti beneficia si tu de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 4.21 din 5 din 7 voturi
Articole similare
Aplicarea prevederilor de ajustare TVA pentru clienti aflati in falimentPeste 600.000 de entitati economice afectate de OMFP 1802/2014MFP modifica Legea 227/2015! Sunt propuse masuri pentru impozitul pe profit, impozitul pe venit, taxe locale si TVATratament CREANTE NEINCASATEProcedura scoaterii din evidenta a creantelor neincasateUltimele articole
Facturi neincasate. Ajustarea negativa a bazei de impozitare TVA. Client in faliment, situatii posibileTVA exigibil si neexigibil. 3 studii de caz importanteCum sa rezolvati de 2 ori mai multe probleme de contabilitate intr-un timp de 2 ori mai scurtCREANTE NEINCASATE. Clientul declarat inactiv. Cum isi poate recupera societatea banii?Probleme cu ajustarea TVA? Le rezolva Codul fiscal in 199 intrebari si raspunsuriArticole similare
Transport bunuri legate direct de export si import. REGIM FISCAL TVAREGIM FISCAL pentru tichete cadou, tichete de masa, tichete de cresa si vouchere de vacanta acordate salariatilorCe REGIM FISCAL au cheltuielile de transport si cazare?REGIM FISCAL pentru sponsorizarile facute de microintreprinderiLipsa din casierie impozitata. Decizie de impunereUltimele articole
Mare atentie! Firmele care au trecut la impozit pe profit NU pot redeveni microintreprinderiBilant nedepus la timp si modificarea regimului fiscal al firmelorRegimul de facturare al penalitatilor de intarziereSituatii financiare anuale. Mai au firmele obligatia de a depune bilantul ca sa ramana la regimul micro?Asociat in doua microintreprinderi. Pot ramane ambele firme la plata impozitului micro?Articole similare
Codul fiscal 2011 - Titlul VIPeste 600.000 de entitati economice afectate de OMFP 1802/2014Documentar fiscal: Procedura de SCOATERE DIN EVIDENTA platitorilor de TVANoi modificari privind scoaterea din evidenta persoanelor inregistrate in scopuri de TVAUtil: Procedura de SCOATERE DIN EVIDENTA a persoanelor inregistrate in scopuri de TVAUltimele articole
Cum se scoate din evidenta TVA-ul de rambursatCum fac firmele trecerea de la impozit pe profit la impozit micro in 2024Tratament fiscal pentru creante clienti neincasateAjustare TVA. Studii de caz utile chiar si pentru cei mai abili contabiliMonografie contabila pentru scoaterea din evidenta a furnizorilor radiatiAtentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Plafoane TVA valabile 2024. Noile limite + Studii de caz"