Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

Inspectorii antifrauda au identificat la o societate obligatii fiscale datorate bugetului de stat in suma de 12.434.954 de lei. Sase activitati suspecte au fost constatate de catre inspectorii antifrauda si sanctionate dupa caz, iar aceste activitati se refera la lipsa sediilor secundare declarate, achizitii care nu justifica livrarile, lipsa personalului necesar etc. Prin cele de mai jos aflati in detaliu care au fost aceste activitati, conform comunicatului publicat de ANAF.
Astfel, in urma verificarilor efectuate de catre inspectorii antifrauda din cadrul Directiei Generale Antifrauda Fiscala la o societate comerciala, avand ca obiect de activitate "fabricarea articolelor din material plastic pentru constructii", s-a constatat faptul ca aceasta a efectuat o serie de tranzactii aferente unor operatiuni fictive, pentru a putea deduce taxa pe valoarea adaugata si alte cheltuieli la calculul profitului impozabil.Prin intermediul a patru societati inregistrate in Romania, cu un comportament fiscal neconform si caracteristici specifice societatilor de tip "fantoma" societatea a generat operatiuni comerciale de achizitie, relevate in facturile fiscale inregistrate in evidenta contabila, precum si in declaratiile fiscale depuse.
In urma verificarilor la cele patru societati au fost constatate urmatoarele:
1. - nu desfasoara activitate la sediile sociale/domiciliile fiscale declarate, fiind inactivate urmare verificarilor efectuate de catre inspectorii antifrauda;
2.- nu au sedii secundare/puncte de lucru declarate in care sa desfasoare activitate;
3.- administratorii/asociatii societatilor nu figureaza cu venituri/angajati la nicio entitate juridica, conform bazelor de date ANAF;
4.- nu au achizitii care sa justifice livrarile ulterioare;
5.- nu detin personal angajat care sa coordoneze activitatea acestora (vanzari, logistica, management) si nu detin autovehicule;
6.- in scopul crearii unei aparente de legalitate, in declaratiile recapitulative si deconturile depuse de societatile partenere sunt inscrise valori (achizitii, livrari, TVA colectata, TVA deductibila etc.) cu scopul sustragerii de la obligatiile bugetare de plata.

Manual de politici contabile - Stick USB

Agenda Fiscala a Contabilului 2025

PortalContabilitate ro - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari
De asemenea, societatea verificata a emis si inregistrat in evidenta contabila facturi de vanzare catre o societate comerciala inregistrata in Ungaria, administrata de o persoana de nationalitate romana, cu scopul disimularii operatiunilor de achizitie inregistrate initial.
Majoritatea sumelor platite de societatea verificata in contul operatiunilor fictive au fost ridicate in numerar de alte persoane decat asociatii/administratorii societatilor partenere, aspecte care constituie indicii temeinice privind operationalizarea unui circuit de spalare a fondurilor ilicite astfel obtinute.
Ansamblul datelor si informatiilor acumulate pe parcursul controlului antifrauda a dus la concluzia ca administratorul societatii verificate, in coniventa cu reprezentantii / asociatii / administratorii societatilor partenere si cu persoanele care au retras in numerar o mare parte a sumelor platite de societatea verificata (peste 12.000.000 lei, in perioada 2014-2016) in contul operatiunilor fictive, au actionat, in mod sistematic, sub coordonarea primului mentionat.
Actiunea a fost efectuata in sprijinul Parchetului de pe langa Tribunalul Bucuresti, fiind estimate de catre inspectorii antifrauda obligatii fiscale datorate bugetului de stat de catre societatea verificata in suma de 12.434.954 lei, din care 9.663.575 lei reprezentand taxa pe valoare adaugata ce a fost dedusa in mod nelegal si cheltuieli carora le corespunde un impozit pe profit aferent in suma de 2.771.379 lei.
Sursa: ANAF
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
S-a schimbat procesul-verbal folosit de inspectorii antifrauda. Iata cum va arata documentul in 2016!Operatiunea Cristal continua. Cum arata primele rezultate anuntate de ANAF?Atentie! ANAF continua verificarile in cadrul operatiunii CERESReorganizarea ANAF va duce la disparitia inspectorilor antifrauda (sindicate)Ce rezultate a inregistrat operatiunea Cristal?Ultimele articole
Controale e-Transport: 300 de INSPECTORI ANTIFRAUDA verifica traficul rutierControale antifrauda. Prejudiciu de peste 3 milioane de lei cauzat bugetului de stat in domeniul constructiiMinistrul Muncii a emis Ordinul: Efectuarea controalelor la angajatori, SUSPENDATA!Inspectorii Antifrauda deruleaza verificari de tip blitz! Amenzi de peste 4,1 milioane de leiATENTIE! ANAF a dat amenzi de milioane de leiArticole similare
Ce schema aplica firmele care fac evaziune fiscalaNoile criterii de risc fiscal care anuleaza codul de TVA, conform ANAFInformatii privind beneficiarul pe facturi. Ce date sunt suficiente si obligatorii?Procedura de administrare si monitorizare a marilor contribuabiliDeclararea contribuabililor inactivi/ reactivati si evidenta acestoraUltimele articole
Certificatul Constatator: ce Este si cum Se Obtine [Model]Plafon plati numerar 2023: Noul plafon de casierie care se aplica din noiembrie 2023Ce este o persoana fizica independenta (PFI), cum poate functiona si ce impozite platesteANAF: Lista contribuabililor care NU au obligatii fiscale restante se publica TRIMESTRIALArt. 126 din Codul de procedura fiscala, modificat. Durata maxima de efectuare a inspectiei fiscale va fi de 180 de zile pentru anumiti contribuabiliArticole similare
Importuri de bunuri dintr-un stat non-UE. Tratament fiscal TVACe norme actuale exista pentru rambursarea TVA catre persoane neinregistrate in scopuri de TVA?Nou proiect pentru intarirea disciplinei financiare. Reguli noi pentru operatorii economici!Neinregistrari ACHIZITII. Deductibilitate TVACand putem deduce TVA-ul de pe factura primita de la o firma afiliata?Ultimele articole
Trecere la regim normal de TVA. Ce se intampla cu TVA-ul pentru imobilizarile in cursACHIZITII mari, plati mici: cum sa cumperi in rate la Carrefour fara sa-ti afectezi bugetul?Factura achizitie non-UE. Care este regimul TVAFirme neplatitoare de TVA cu activitate suspendata. Autovehiculele pe firma mai pot fi utilizate?Neplatitor de TVA. Operatiuni pentru care se utilizeaza codul special de TVAArticole similare
Firme care aplica TVA la incasare. Care este baza de calcul in functie de care trebuie sa treaca la regim normal de TVA?Operatiuni triunghiulare: Inregistrari contabile si reglarea tranzactiilorAnulare cod de TVA. Care sunt declaratiile pe care le depunem?Bunuri in perfectionare pasiva. Cand e obligatorie declaratia vamala?Achizitie bunuri pentru sponsorizare. Deducere TVAUltimele articole
Sponsorizare ONG. 3 studii de caz utile contribuabililorComert online. Regimul fiscal TVA in cazul vanzarii catre persoane din UESistemul e-TVA: Principalele 5 provocari pentru contabiliCotele TVA pentru 2025, aplicabile in RomaniaControale ANAF august 2024. 5 situatii in care au fost verificate persoanele juridice
Atentie, contabili!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Decontul precompletat de TVA. Noutati 2025 + studii de caz"