Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Inspectorii antifrauda au identificat la o societate obligatii fiscale datorate bugetului de stat in suma de 12.434.954 de lei. Sase activitati suspecte au fost constatate de catre inspectorii antifrauda si sanctionate dupa caz, iar aceste activitati se refera la lipsa sediilor secundare declarate, achizitii care nu justifica livrarile, lipsa personalului necesar etc. Prin cele de mai jos aflati in detaliu care au fost aceste activitati, conform comunicatului publicat de ANAF.
Astfel, in urma verificarilor efectuate de catre inspectorii antifrauda din cadrul Directiei Generale Antifrauda Fiscala la o societate comerciala, avand ca obiect de activitate "fabricarea articolelor din material plastic pentru constructii", s-a constatat faptul ca aceasta a efectuat o serie de tranzactii aferente unor operatiuni fictive, pentru a putea deduce taxa pe valoarea adaugata si alte cheltuieli la calculul profitului impozabil.Prin intermediul a patru societati inregistrate in Romania, cu un comportament fiscal neconform si caracteristici specifice societatilor de tip "fantoma" societatea a generat operatiuni comerciale de achizitie, relevate in facturile fiscale inregistrate in evidenta contabila, precum si in declaratiile fiscale depuse.
In urma verificarilor la cele patru societati au fost constatate urmatoarele:
1. - nu desfasoara activitate la sediile sociale/domiciliile fiscale declarate, fiind inactivate urmare verificarilor efectuate de catre inspectorii antifrauda;
2.- nu au sedii secundare/puncte de lucru declarate in care sa desfasoare activitate;
3.- administratorii/asociatii societatilor nu figureaza cu venituri/angajati la nicio entitate juridica, conform bazelor de date ANAF;
4.- nu au achizitii care sa justifice livrarile ulterioare;
5.- nu detin personal angajat care sa coordoneze activitatea acestora (vanzari, logistica, management) si nu detin autovehicule;
6.- in scopul crearii unei aparente de legalitate, in declaratiile recapitulative si deconturile depuse de societatile partenere sunt inscrise valori (achizitii, livrari, TVA colectata, TVA deductibila etc.) cu scopul sustragerii de la obligatiile bugetare de plata.
Registrul de Evidenta Fiscala PFA
Bugete cash flow rentabilitate risc - ghid practic
Cartea verde a contabilitatii varianta tiparita
De asemenea, societatea verificata a emis si inregistrat in evidenta contabila facturi de vanzare catre o societate comerciala inregistrata in Ungaria, administrata de o persoana de nationalitate romana, cu scopul disimularii operatiunilor de achizitie inregistrate initial.
Majoritatea sumelor platite de societatea verificata in contul operatiunilor fictive au fost ridicate in numerar de alte persoane decat asociatii/administratorii societatilor partenere, aspecte care constituie indicii temeinice privind operationalizarea unui circuit de spalare a fondurilor ilicite astfel obtinute.
Ansamblul datelor si informatiilor acumulate pe parcursul controlului antifrauda a dus la concluzia ca administratorul societatii verificate, in coniventa cu reprezentantii / asociatii / administratorii societatilor partenere si cu persoanele care au retras in numerar o mare parte a sumelor platite de societatea verificata (peste 12.000.000 lei, in perioada 2014-2016) in contul operatiunilor fictive, au actionat, in mod sistematic, sub coordonarea primului mentionat.
Actiunea a fost efectuata in sprijinul Parchetului de pe langa Tribunalul Bucuresti, fiind estimate de catre inspectorii antifrauda obligatii fiscale datorate bugetului de stat de catre societatea verificata in suma de 12.434.954 lei, din care 9.663.575 lei reprezentand taxa pe valoare adaugata ce a fost dedusa in mod nelegal si cheltuieli carora le corespunde un impozit pe profit aferent in suma de 2.771.379 lei.
Sursa: ANAF
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 3.57 din 5 din 7 voturi
Articole similare
Ministrul Muncii a emis Ordinul: Efectuarea controalelor la angajatori, SUSPENDATA!Controale antifrauda. Prejudiciu de peste 3 milioane de lei cauzat bugetului de stat in domeniul constructiiActivitate inspectorilor antifrauda se modifica. Noi reglementari adoptateATENTIE! ANAF a dat amenzi de milioane de leiNoi norme fiscale: Sigiliile aplicate de Directia AntifraudaUltimele articole
Reorganizarea ANAF va duce la disparitia inspectorilor antifrauda (sindicate)Inspectorii Antifrauda deruleaza verificari de tip blitz! Amenzi de peste 4,1 milioane de leiAtentie! ANAF continua verificarile in cadrul operatiunii CERESDirectia Generala Antifrauda Fiscala: Amenzi de aproape 2 milioane de lei in doar doua zileS-a schimbat procesul-verbal folosit de inspectorii antifrauda. Iata cum va arata documentul in 2016!Articole similare
Codul de procedura fiscala s-a modificat. Ce ar trebui sa stim?Ordin ANAF nr. 714 din 2012: inregistrare fiscala din oficiu, pentru contribuabilii ce nu indeplinesc obligatia inregistrarii fiscaleNoi prevederi privind plata impozitului pe venitul din salarii: Pentru toti contribuabilii cu SEDII SECUNDAREIn atentia celor care au sume de recuperat aferente contractelor de finantare UE. Noi facilitati!Vectorul fiscal modificat de impozitul pe venitUltimele articole
Plafon plati numerar 2023: Noul plafon de casierie care se aplica din noiembrie 2023Ce este o persoana fizica independenta (PFI), cum poate functiona si ce impozite platesteANAF: Lista contribuabililor care NU au obligatii fiscale restante se publica TRIMESTRIALArt. 126 din Codul de procedura fiscala, modificat. Durata maxima de efectuare a inspectiei fiscale va fi de 180 de zile pentru anumiti contribuabiliIntocmire factura in baza bonurilor fiscale. Clientii trebuie sa transmita CIF al societatii mama, nu al punctului de lucruArticole similare
Declaratie rectificativa 394 pentru anii precedenti. OMFP 3596/2011 si corectarea in 2016ACHIZITII de servicii intracomunitare. Ce implicatii TVA exista?OPANAF nr. 207: Proceduri privind supravegherea fiscala a produselor accizabileTransport intracomunitar si lipsa codului de TVA. Cum facturam corect?Noul formular 088 pune presiune pe mediul de afaceri!Ultimele articole
Examenul CECCAR 2024. Teste rezolvate, exact in genul celor care se dau la examenCalendar ANAF. Declaratii cu scadenta in data de 25 martie 2024E-Factura: Platile se fac inainte sau dupa ce sunt urcate in sistem facturile?Digitalizare ANAF. Ce programe vor fi implementate de institutie in 2024Conditii pentru modificarea perioadei fiscale de raportare din luna 2023 in trimestru 2024Articole similare
Livrare locala catre client din UE. Tratament TVAFacturi cu cote diferentiate TVA. Cum intocmim facturile pentru reduceri comerciale acordate?Sistemul TVA la incasare, iesirea din evidenta platitorilor de TVA si cont 4428. Care sunt efectele fiscale?Anularea unui bon fiscal in cazul returului de marfaVanzare conctructie si cota TVA. Cum tratam incasarile in numerar?Ultimele articole
Darea in plata. Ce inseamna si studii de caz practice cu privire la sfera de aplicare a TVAMaterial ANAF: Limite de deductibilitate ale unor categorii de cheltuieli la calculul rezultatului fiscalAjustare TVA. Studii de caz utile chiar si pentru cei mai abili contabiliMicrointreprinderi cu TVA la incasare. Data la care intervine exigibilitatea taxelorRambursarea de TVA: cine o poate solicita si cum se calculeaza valoarea TVA-ului rambursatAtentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"