Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Inspectorii antifrauda au identificat la o societate obligatii fiscale datorate bugetului de stat in suma de 12.434.954 de lei. Sase activitati suspecte au fost constatate de catre inspectorii antifrauda si sanctionate dupa caz, iar aceste activitati se refera la lipsa sediilor secundare declarate, achizitii care nu justifica livrarile, lipsa personalului necesar etc. Prin cele de mai jos aflati in detaliu care au fost aceste activitati, conform comunicatului publicat de ANAF.
Astfel, in urma verificarilor efectuate de catre inspectorii antifrauda din cadrul Directiei Generale Antifrauda Fiscala la o societate comerciala, avand ca obiect de activitate "fabricarea articolelor din material plastic pentru constructii", s-a constatat faptul ca aceasta a efectuat o serie de tranzactii aferente unor operatiuni fictive, pentru a putea deduce taxa pe valoarea adaugata si alte cheltuieli la calculul profitului impozabil.Prin intermediul a patru societati inregistrate in Romania, cu un comportament fiscal neconform si caracteristici specifice societatilor de tip "fantoma" societatea a generat operatiuni comerciale de achizitie, relevate in facturile fiscale inregistrate in evidenta contabila, precum si in declaratiile fiscale depuse.
In urma verificarilor la cele patru societati au fost constatate urmatoarele:
1. - nu desfasoara activitate la sediile sociale/domiciliile fiscale declarate, fiind inactivate urmare verificarilor efectuate de catre inspectorii antifrauda;
2.- nu au sedii secundare/puncte de lucru declarate in care sa desfasoare activitate;
3.- administratorii/asociatii societatilor nu figureaza cu venituri/angajati la nicio entitate juridica, conform bazelor de date ANAF;
4.- nu au achizitii care sa justifice livrarile ulterioare;
5.- nu detin personal angajat care sa coordoneze activitatea acestora (vanzari, logistica, management) si nu detin autovehicule;
6.- in scopul crearii unei aparente de legalitate, in declaratiile recapitulative si deconturile depuse de societatile partenere sunt inscrise valori (achizitii, livrari, TVA colectata, TVA deductibila etc.) cu scopul sustragerii de la obligatiile bugetare de plata.
![Operare SAGA Exemple practice si recomandari](https://www.rs.ro/dbimg/product/2841-operare-saga-ex.png)
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
![Cartea Verde a PFA Contabilitatea si obligatiile fiscale](https://www.rs.ro/dbimg/product/3113-cartea-verde-a-.jpg)
Cartea Verde a PFA Contabilitatea si obligatiile fiscale
![Totul despre documentele de contabilitate primara Solutii de organizare a gestiunilor](https://www.rs.ro/dbimg/product/2653--totul-despre-d.png)
Totul despre documentele de contabilitate primara Solutii de organizare a gestiunilor
De asemenea, societatea verificata a emis si inregistrat in evidenta contabila facturi de vanzare catre o societate comerciala inregistrata in Ungaria, administrata de o persoana de nationalitate romana, cu scopul disimularii operatiunilor de achizitie inregistrate initial.
Majoritatea sumelor platite de societatea verificata in contul operatiunilor fictive au fost ridicate in numerar de alte persoane decat asociatii/administratorii societatilor partenere, aspecte care constituie indicii temeinice privind operationalizarea unui circuit de spalare a fondurilor ilicite astfel obtinute.
Ansamblul datelor si informatiilor acumulate pe parcursul controlului antifrauda a dus la concluzia ca administratorul societatii verificate, in coniventa cu reprezentantii / asociatii / administratorii societatilor partenere si cu persoanele care au retras in numerar o mare parte a sumelor platite de societatea verificata (peste 12.000.000 lei, in perioada 2014-2016) in contul operatiunilor fictive, au actionat, in mod sistematic, sub coordonarea primului mentionat.
Actiunea a fost efectuata in sprijinul Parchetului de pe langa Tribunalul Bucuresti, fiind estimate de catre inspectorii antifrauda obligatii fiscale datorate bugetului de stat de catre societatea verificata in suma de 12.434.954 lei, din care 9.663.575 lei reprezentand taxa pe valoare adaugata ce a fost dedusa in mod nelegal si cheltuieli carora le corespunde un impozit pe profit aferent in suma de 2.771.379 lei.
Sursa: ANAF
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 3.57 din 5 din 7 voturi
Articole similare
459 de INSPECTORI ANTIFRAUDA au verificat 350 agenti economiciControale antifrauda. Prejudiciu de peste 3 milioane de lei cauzat bugetului de stat in domeniul constructiiATENTIE! ANAF a dat amenzi de milioane de leiS-a schimbat procesul-verbal folosit de inspectorii antifrauda. Iata cum va arata documentul in 2016!Directia Generala Antifrauda Fiscala: Amenzi de aproape 2 milioane de lei in doar doua zileUltimele articole
Controale e-Transport: 300 de INSPECTORI ANTIFRAUDA verifica traficul rutierMinistrul Muncii a emis Ordinul: Efectuarea controalelor la angajatori, SUSPENDATA!Reorganizarea ANAF va duce la disparitia inspectorilor antifrauda (sindicate)Inspectorii Antifrauda deruleaza verificari de tip blitz! Amenzi de peste 4,1 milioane de leiAtentie! ANAF continua verificarile in cadrul operatiunii CERESArticole similare
Raportul juridic fiscal. Platitorul de impozitArt. 126 din Codul de procedura fiscala, modificat. Durata maxima de efectuare a inspectiei fiscale va fi de 180 de zile pentru anumiti contribuabiliOrdin ANAF nr. 714 din 2012: inregistrare fiscala din oficiu, pentru contribuabilii ce nu indeplinesc obligatia inregistrarii fiscalePuteti plati esalonat datoriile catre ANAF. Care sunt beneficiile si ce procedura urmati?Este OFICIAL! Procedura de acordare a esalonarii la plata de catre organul fiscal central a fost publicata in Monitor (OPANAF 3896/2020)Ultimele articole
Certificatul Constatator: ce Este si cum Se Obtine [Model]Plafon plati numerar 2023: Noul plafon de casierie care se aplica din noiembrie 2023Ce este o persoana fizica independenta (PFI), cum poate functiona si ce impozite platesteANAF: Lista contribuabililor care NU au obligatii fiscale restante se publica TRIMESTRIALIntocmire factura in baza bonurilor fiscale. Clientii trebuie sa transmita CIF al societatii mama, nu al punctului de lucruArticole similare
Import in Germania urmat de achizitie intracomunitara in RomaniaANAF NU a mai publicat agenda obligatiilor fiscale pentru luna aprilie 2020Ce declaratii fiscale au termen in decembrie 2014?Marti, 8 mai, e ultima zi de depunere pentru Declaratia 092Cum se aplica in concret taxarea inversa pentru cereale si plante tehniceUltimele articole
Decont TVA 2024: Ghid Complet | Completare, Depunere, TermeneRegimul special de scutire pentru intreprinderile miciDecont precompletat e-TVA. Patronii IMM-urilor din Romania cer amanarea e-TVAD394 in 2024. Bonurile cu valoare mai mica de 100 euro se declara in D394?Cum se procedeaza in cazul in care exista bunuri cu risc fiscal ridicat nereceptionate sau receptionate partialArticole similare
Firma neinregistrata in ROI. Cum tratam fiscal achizitia intracomunitara?Cum determinati baza de impozitare in lei a bunurilor livrate cu preturi negociate in valutaLimite de deductibilitate ale unor categorii de cheltuieli la calculul rezultatului fiscalDepasire plafon scutire TVA. Care sunt coonsecintele care apar la neinregistrarea in scopuri de TVA?Dreptul de prescriere a TVA de recuperat. In ce limita de timp se poate recupera TVA-ul?Ultimele articole
Atentie! TVA COLECTATA in perioada in care codul de TVA este ANULAT se declara prin formularul 311Cum se ajusteaza taxa deductibila dupa achizitionarea unui autoturismLimite de deductibilitate ale unor categorii de cheltuieli la calculul rezultatului fiscalTVA deductibil. Avantaje, conditii si exempleDarea in plata. Ce inseamna si studii de caz practice cu privire la sfera de aplicare a TVA![Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA](https://media.rs.ro/filemanagerraport/Info TVA/FAB cop rap231108160950.png)
Atentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"