InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
In randurile de mai jos, pornim de la situatia in care un control de TVA s-a finalizat cu o ajustare de TVA pentru imobilizari corporale la care s-a dedus TVA. Societatea comerciala trebuie sa isi inregistreze decizia de impunere in contabilitate.
Organele de contol au considerat ca societatea nu avea dreptul sa isi deduca TVA avand in vedere faptul ca acele imobilizari corporale au fost casate direct din contul 231 si nu au fost puse in functiune si utilizate de societate. Actul de control va fi probabil debitat in fisa rol ca debit, iar societatea are in permanenta doar TVA de rambursat.
Ce inregistrari contabile trebuie intreprinse de societate in luna in care i s-a comunicat acest TVA suplimentar de 3.000 lei pentru a diminua in contabilitate TVA de rambursat?
Diferente debite stabilite suplimentar aferente anilor precedenti:
1174 "Rezultat reportat provenit din = 4423 "Taxa pe valoarea adaugata"
corectarea erorilor contabile"
Inregistrarea majorarilor de intarziere:
Declaratia 394. Tranzactii cu persoane afiliate
Ajustarea TVA pas cu pas
Contabilitatea HORECA. Monografii contabile si cazuri practice
1174 "Rezultat reportat provenit = 4483 "Alte datorii fata de bugetul statului"
din corectarea erorilor contabile" TVA
Diferente debite stabilite suplimentar aferente anului curent :
6581 "Despagubiri, amenzi si penalitati" = 4423 "TVA de plata"
6581"Despagubiri, amenzi si penalitati" = 4483 "Alte datorii fata de bugetul statului TVA"
Compensarea TVA de plata si a accesoriilor stabilite de organul fiscal:
% = 4424 "TVA de recuperat"
4423 "Taxa pe valoarea adaugata"
4483 "Alte datorii fata de bugetul statului TVA"
Va trebui sa verificati cum au fost inregistrate in fisa pe platitor de la Administratia financiara a obligatiilor stabilite de catre organelle de control si daca compensarea s-a facut din oficiu.
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Dana Hristu, consultant fiscal, expert contabil si auditor financiar
Autor: InfoTva.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Control fiscal finalizat cu diferente de plata TVA. Cum procedam?":
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
Principiul neutralitatii fiscale in materie de TVACum va arata noul proces verbal utilizat de inspectorii antifrauda?Servicii ambalare bunuri exportate. Cum se aplica scutirea de TVA?Legea privind evaziunea fiscala s-a modificat: pedepsele noi sunt drastice!Schimbarea deductibilitatii TVA poate influenta negativ industria de leasing si autoUltimele articole
ANAF va finaliza dezvoltarea sistemului informatic SAF - T in luna iulie 2021Proprietate inchiriata. Inregistrare impozite si taxe in numele proprietaruluiFlorin Citu: Firmele afectate de criza Covid-19 vor beneficia de esalonari pe 12 luni la plata taxelorAnulare accesorii conform OUG nr. 69/2020. Posibilitatea de acordare a amnistiei fiscale in cazul unei inspectii fiscale in cursMonografie contabila pentru inregistrarea facturilor de chirie si garantie. Renuntarea la contract.
Mai multe articole despre control fiscal
Articole similare
Documentar fiscal | Noile prevederi 2013 privind impozitul pe venitANAF explica modul de completare Formular 207Aspecte utile in 2016 privind regimul de declarare derogatoriuReminder ANAF! Contribuabilii au la dispozitie 6 servicii electronice moderne pe care le pot folosi in aceasta perioadaReminder ANAF! 26 octombrie - termen limita pentru depunerea a noua declaratii fiscale -Ultimele articole
Venituri din investitii in anul 2020. Impozit pe venit. Contributii socialeOBLIGATIIle unei societati nou infiintate fata de ONPCSBAsociatiile de proprietari in 2021. Declararea si plata impozitelor si contributiilor aferente veniturilor din contractele de mandatReguli noi de impozitare a unor venituri din inchirieri, obtinute de persoanele fizice, introduse prin Legea 296/2020Schimbarea regimului de impozitare de la profit la micro. Sanctiuni aplicabile
Mai multe articole despre obligatii
Articole similare
Inchiriere imobil in regim de scutire. Tratament TVABonuri combustibil din UE. Este obligata societatea sa modifice perioada de TVA?Procedura de solutionare a deconturilor cu sume negative de taxa pe valoarea adaugata cu optiune de rambursareAnularea creantei neincasate de la partener extern. Ce ne sfatuieste specialistul?Achizitii intracomunitare mostre. Cum facem inregistrarea facturii?Ultimele articole
Achizitie intracomunitara de masti de protectie pentru salariati. Firma este scutita de TVA?Scutirea de TVA in cazul transportului international de persoaneMMPS modifica documentele necesare pentru obtinerea indemnizatiei de Somaj TehnicVenituri din investitii in anul 2020. Impozit pe venit. Contributii socialeModificari importante in completarea declaratiei statistice Intrastat incepand cu luna de referinta ianuarie 2021
Mai multe articole despre tva
Articole similare
Cum se impoziteaza veniturile microintreprinderilor in 2014?Pragul de 100.000 de euro pentru microintreprinderi se confunda cu...?Impozitul pe veniturile microintreprinderilor de la 1 ianuarie 2016Ce se modifica la depasirea plafonului de 100.000 euroVeniturile din dobanzi ar putea fi impozitate diferit. Noile modificari propuseUltimele articole
Facturare penalizari contractuale. Care este regimul fiscal TVA si cum se calculeaza impozitul pe venit pentru o microintreprindere?Munca prin agent de munca temporara VS. Contract „clasic” de munca pe perioada determinataMicrointreprinderea in 2021. Venituri care se exclud din baza de impozitareCesiune de creante la o microintreprindere. Care sunt implicatiile fiscale?Tot ce trebuie sa stii despre baza impozabila a veniturilor unei microintreprinderi in 2020
Mai multe articole despre despagubiri
Articole similare
Organizare contabilitate pentru o intreprindere individuala. Cum procedam si cum putem opta pentru contabilitate in partida dubla?Noi modificari privind procedura de sprijin in cadrul Programului de infiintare si dezvoltare incubatoare de afaceriTrei sferturi dintre firmele din Romania apeleaza la creditul furnizorLichidare microintreprindere: Obligatiile asociatului unic si declaratiile care trebuie depuseCompensarea TVA-ului de plata cu cel de rambursatUltimele articole
Operatiuni de fuziune intre doua SRL-uri. Aspecte contabileAmanarea la plata a ratelor de leasing. Cum se face inregistrarea dobanzilor capitalizate conform OUG 37/2020?Obligatia de plata TVA acoperita din microgranturi. Este aceasta suma eligibila?Microintreprinderea in 2021. Venituri care se exclud din baza de impozitareCheltuieli deductibile VS. Cheltuieli nedeductibile la calculul profitului impozabil in 2021
Mai multe articole despre datorii
Atentie contabili!
Modificari importante privind TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"MODIFICARI Majore privind TVA. 5 studii de caz + explicatii detaliate"
