InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 20 Feb. 2018
In analiza de mai jos, o societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania se inregistreaza in scopuri de TVA in Germania pentru tranzactii pe care le desfasoara acolo, mai exact achizitii si livrari locale in Germania, utilizand cota de TVA aplicabila in tara respectiva.
Vom vedea care sunt inregistrarile contabile pentru aceste operatiuni si cum se evidentiaza in balanta locala TVA de plata sau de recuperat in Germania.
Iata raspunsul specialistului!
Intelegem ca societatea nu si-a infiintat un sediu permanent pe teritoriul Germaniei si astfel nu tine evidenta contabila acolo cu balanta proprie si situatii financiare care trebuie inglobate apoi in situatiile financiare din Romania.
In aceasta situatie, consideram ca societatea va trebui sa inregistreze tva-ul colectat si deductbil prin analitice separate sau chiar in conturi separate – 446 analitic deductibil, 446 analitic colectat , 446 analitic tva de plata si 446 analitic tva de recuperat.
Facturile emise catre clientii finali (inregistrate ca operatiuni neimpozabile in RO):
4111 = %
707
446.tvac
Achizitiile se inregistreaza:
% = 401
371
302
Etc
446tva ded
TVA aferenta livrarilor si achizitiilor din Germania se declara si plateste autoritatilor germane. Se vor intocmi separat situatiile cerute de legislatia statului respectiv.
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Irina Coma, consultant fiscal, expert contabil si auditor.
Iata raspunsul specialistului!
Intelegem ca societatea nu si-a infiintat un sediu permanent pe teritoriul Germaniei si astfel nu tine evidenta contabila acolo cu balanta proprie si situatii financiare care trebuie inglobate apoi in situatiile financiare din Romania.
In aceasta situatie, consideram ca societatea va trebui sa inregistreze tva-ul colectat si deductbil prin analitice separate sau chiar in conturi separate – 446 analitic deductibil, 446 analitic colectat , 446 analitic tva de plata si 446 analitic tva de recuperat.
Facturile emise catre clientii finali (inregistrate ca operatiuni neimpozabile in RO):
4111 = %
707
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
Cartea verde a Contabilitatii varianta online
Ghidul Practic al Monografiilor Contabile
446.tvac
Achizitiile se inregistreaza:
% = 401
371
302
Etc
446tva ded
TVA aferenta livrarilor si achizitiilor din Germania se declara si plateste autoritatilor germane. Se vor intocmi separat situatiile cerute de legislatia statului respectiv.
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Irina Coma, consultant fiscal, expert contabil si auditor.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Ajustarea bazei de impozitare. Erori si corectarea facturilor fiscaleMinistrul Finantelor: Codul fiscal va fi modificat pana la sfarsitul anului 2018Achizitie bilete avion platite in avans. Cursul de schimb pentru reflectarea fiscala si contabila a operatiuniiIesirea din evidenta platitorilor de TVA. Care sunt implicatiile fiscale?Proiect cu fonduri europene nefinalizat. Impozit pe profit si TVAUltimele articole
Transport marfa. Cota TVA in SEPTEMBRIE 2025 pentru serviciile aferente lunii IULIECe trebuie sa stiti despre deductibilitatea TVA la cheltuielile pentru teambuildingPlafon TVA de 395.000 lei. Firmele pot solicita iesirea de la TVA daca NU depasesc plafonul?Terenuri de vanzare. Regimul TVA se schimba atunci cand cumparatorul este firma sau persoana fizica?Comertul cu amanuntul. Cum sa procedezi daca ai declarat ERONAT cota de TVA la vanzare
Mai multe articole despre tva
Articole similare
D394 in 2024. In formular se declara contractele de sponsorizare, asigurarea privata de sanatate si asigurarile RCA/Casco?TVA la locuinte noi. Cum emitem corect factura?Cota TVA cafea. Este de 9% sau de 19% in 2025?Plafon achizitii intracomunitare de bunuri. Cand e obligatorie inregistrarea in scopuri de TVA?Restituire avans si retur de bunuri in 2016 pentru operatiuni din 2015. Ce tratament fiscal se aplica?Ultimele articole
Transport marfa. Cota TVA in SEPTEMBRIE 2025 pentru serviciile aferente lunii IULIEComertul cu amanuntul. Cum sa procedezi daca ai declarat ERONAT COTA DE TVA la vanzareFactura storno. TVA de 19% sau de 21% in cazul facturilor de storno avans pentru chirii?Declaratia 394. Formularul aferent lunii august 2025 NU este inca disponibilModificare cota TVA. Ce trebuie sa stii despre refacturari incepand cu 1 august 2025
Mai multe articole despre cota de tva
Articole similare
Saptamana 04 - 10 februarie 2008Monografii contabile, piercing in spranceana si un inceput de artrita. Ce trebuie sa stie contabilii?Reducerile comerciale acordate ulterior datei bilantuluiNoutati legislatie Fiscala 28 iulie - 01 august 2008 - Monitorul OficialTVA la incasare. Cum sa procedeze firmele care au cod TVA anulat prin optiuneUltimele articole
Legi contabilitate. Principalele modificari aduse Legii contabilitatii 82/1991 prin OUG 138/2024Cum se face trecerea de la TVA trimestrial la TVA lunar in 2025TOATE modificarile aduse Legii contabilitatii prin OUG 138/2024NOUTATE! BALANTA de verificare trebuie intocmita lunar, conform OUG 138/2024Firme care depasesc plafonul de 300.000 lei. De cand trebuie solicitata inregistrarea in scopuri de TVA
Mai multe articole despre balanta
Articole similare
TVA aferent facturilor de achizitie care se refera la spatiile unde am optat pentru scutireStudiu de caz: Scoaterea din evidenta a creantei unei societati aflate in procedura de falimente-Factura: Ghid Complet pentru 2024Modificari pe capitole in Noul Cod fiscal 2016Nontransfer intracomunitar de bunuri. Ce implicatii fiscale exista?Ultimele articole
Modificare cota TVA. Ce trebuie sa stii despre refacturari incepand cu 1 august 2025Transport marfa. Cota TVA pentru transportul din luna iulie 2025 facturat dupa 15 august 2025Consum de energie electrica si gaze. Cota TVA pentru facturile emise DUPA 1 august 2025Fonduri PNRR pentru sisteme fotovoltaice. Ce trebuie sa stie firmele despre contabilitate si FACTURARECod CAEN. Cum sa procedati daca NU aveti cod CAEN pentru serviciile de transport
Mai multe articole despre facturare
Atentie, contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati TVA 2025. Noile cote si Exemple practice"
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati TVA 2025. Noile cote si Exemple practice"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
