Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
In analiza de mai jos, o societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania se inregistreaza in scopuri de TVA in Germania pentru tranzactii pe care le desfasoara acolo, mai exact achizitii si livrari locale in Germania, utilizand cota de TVA aplicabila in tara respectiva.
Iata raspunsul specialistului!
Intelegem ca societatea nu si-a infiintat un sediu permanent pe teritoriul Germaniei si astfel nu tine evidenta contabila acolo cu balanta proprie si situatii financiare care trebuie inglobate apoi in situatiile financiare din Romania.
In aceasta situatie, consideram ca societatea va trebui sa inregistreze tva-ul colectat si deductbil prin analitice separate sau chiar in conturi separate – 446 analitic deductibil, 446 analitic colectat , 446 analitic tva de plata si 446 analitic tva de recuperat.
Facturile emise catre clientii finali (inregistrate ca operatiuni neimpozabile in RO):
4111 = %
707
Bugete cash flow rentabilitate risc - ghid practic
Impozitarea veniturilor din chirii 2024
Declaratia Unica 2024 Impozit pe venit Contributii CAS si CASS
446.tvac
Achizitiile se inregistreaza:
% = 401
371
302
Etc
446tva ded
TVA aferenta livrarilor si achizitiilor din Germania se declara si plateste autoritatilor germane. Se vor intocmi separat situatiile cerute de legislatia statului respectiv.
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Irina Coma, consultant fiscal, expert contabil si auditor.
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 4.6 din 5 din 5 voturi
Articole similare
Se prelungesc vizitele pentru finantarea microintreprinderilor. Cand se poate pierde dreptul la finantare?Combustibil pentru autocamioane transport marfa. Deductibilitate TVACe rezultate au avut presiunile asupra hipermarketurilor in ce priveste preturile de la raft?Toate firmele vor avea case de marcat cu jurnal electronic in 2014BNR a mentinut dobanda de politica monetara la 6,25%Ultimele articole
TVA Intracomunitar: ghidul completLimite de deductibilitate ale unor categorii de cheltuieli la calculul rezultatului fiscalRegimul de facturare al penalitatilor de intarziereInformare ANAF cu privire la modificarile aduse de OUG 31/2024 impozitului pe profit, micro si TVATVA deductibil. Avantaje, conditii si exempleArticole similare
Cota TVA pentru livrare flori. Situatii diversePrestare servicii de distributie. Care e regimul TVA si ce implicatii fiscale apar?Modificari importante aduse TVA care se aplica incepand cu 1 ianuarie 2023TVA zahar 2024. Studii de caz practiceCota TVA refacturare cheltuieliUltimele articole
Lista seminariilor web pentru luna martie, publicata pe portalul ANAFModificari TVA 2024. TOT trebuie sa stiiTVA locuinte 2024: Studii de caz utileDarea in plata. Ce inseamna si studii de caz practice cu privire la sfera de aplicare a TVADin 1 ianuarie 2024 se majoreaza COTA DE TVA pentru livrarea locuintelor, conform Legii 296/2023Articole similare
Procedura de solutionare a deconturilor cu sume negative de taxa pe valoarea adaugata cu optiune de rambursareConsiliul fiscal, despre proiectul de buget 2019: Veniturile din TVA sunt supraevaluateCorectarea erorilor materiale din initiativa organului fiscal competent5 motive sa treci la o aplicatie de pontaj si resurse umaneNoutati legislatie Fiscala 21-25 iulie 2008 - Monitorul OficialUltimele articole
Calculul impozitului pe dividende: ghid completGhid BALANTA de verificare. Inlatura DEFINITIV 5 probleme care iti dau batai de cap cand lucrezi cu BALANTA de verificareMicrointreprinderi care depasesc plafonul de 500.000 euro. De cand devin platitoare de impozit pe profitVanzarile prin consignatie. Ce este consignatia si studii de caz utileTratament fiscal al cheltuielilor cu sponsorizarile efectuate de contribuabilii care aplica sistemul trimestrial de plata a impozitului pe profitArticole similare
Cota TVA stornare ambalaje ulterior schimbarii cotei de TVA. Cum stabilim corect?FACTURARE avantaj in natura salariat. Cum se pot compensa aceste sume?Baza legala 2013 pentru FACTURAREa electronicaLipsuri in gestiune imputabile. Cum se poate recupera paguba de catre firma?Guvernul si FMI ne-au pregatit si \"una rece\": Facturile la incalzire pot creste semnificativUltimele articole
Firme care primesc autofacturi de la clienti. Cine si cum face declararea in E-factura?Regimul de FACTURARE al penalitatilor de intarziereANAF a transmis contribuabililor informari cu privire la raportarea facturilor in E-FacturaE-Factura. Care este termenul limita pentru transmiterea facturilor in sistemE-Factura: Platile se fac inainte sau dupa ce sunt urcate in sistem facturile?Atentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"