InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de InfoTva.ro
de InfoTva.ro la 20 Feb. 2018In analiza de mai jos, o societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania se inregistreaza in scopuri de TVA in Germania pentru tranzactii pe care le desfasoara acolo, mai exact achizitii si livrari locale in Germania, utilizand cota de TVA aplicabila in tara respectiva.
Vom vedea care sunt inregistrarile contabile pentru aceste operatiuni si cum se evidentiaza in balanta locala TVA de plata sau de recuperat in Germania.
Iata raspunsul specialistului!
Intelegem ca societatea nu si-a infiintat un sediu permanent pe teritoriul Germaniei si astfel nu tine evidenta contabila acolo cu balanta proprie si situatii financiare care trebuie inglobate apoi in situatiile financiare din Romania.
In aceasta situatie, consideram ca societatea va trebui sa inregistreze tva-ul colectat si deductbil prin analitice separate sau chiar in conturi separate – 446 analitic deductibil, 446 analitic colectat , 446 analitic tva de plata si 446 analitic tva de recuperat.
Facturile emise catre clientii finali (inregistrate ca operatiuni neimpozabile in RO):
4111 = %
707
446.tvac
Achizitiile se inregistreaza:
% = 401
371
302
Etc
446tva ded
TVA aferenta livrarilor si achizitiilor din Germania se declara si plateste autoritatilor germane. Se vor intocmi separat situatiile cerute de legislatia statului respectiv.
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Irina Coma, consultant fiscal, expert contabil si auditor.
Iata raspunsul specialistului!
Intelegem ca societatea nu si-a infiintat un sediu permanent pe teritoriul Germaniei si astfel nu tine evidenta contabila acolo cu balanta proprie si situatii financiare care trebuie inglobate apoi in situatiile financiare din Romania.
In aceasta situatie, consideram ca societatea va trebui sa inregistreze tva-ul colectat si deductbil prin analitice separate sau chiar in conturi separate – 446 analitic deductibil, 446 analitic colectat , 446 analitic tva de plata si 446 analitic tva de recuperat.
Facturile emise catre clientii finali (inregistrate ca operatiuni neimpozabile in RO):
Ajustarea TVA pas cu pas
Autoturisme pe firma. Regim fiscal-contabil
Modele editabile pentru Calculatia Costurilor!
4111 = %
707
446.tvac
Achizitiile se inregistreaza:
% = 401
371
302
Etc
446tva ded
TVA aferenta livrarilor si achizitiilor din Germania se declara si plateste autoritatilor germane. Se vor intocmi separat situatiile cerute de legislatia statului respectiv.
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Irina Coma, consultant fiscal, expert contabil si auditor.
Autor: InfoTva.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Achizitii din Germania. Inregistrare TVA de plata":
Rating:
Nota: 4.6 din 5 din 5 voturi
Rating:
Nota: 4.6 din 5 din 5 voturi
Articole similare
Ministrul Finantelor: Scutirea IT-istilor de impozitul pe venit este abordarea corecta. Intentionam sa extindem si asupra altor domeniiTVA aferent facturilor de achizitie care se refera la spatiile unde am optat pentru scutireStudiu de caz: Regimul TVA in cazul vanzarii de produse agricole catre persoane fizice in baza unui contract de arendaAchizitie bunuri. La ce curs valutar facem inregistrarile contabile?Contracte de locatiune. Cum se inregistreaza in 2014?Ultimele articole
Monitorul Contabil: au aparut ultimele modificari contabileContribuabilii au la dispozitie servicii electronice pentru indeplinirea obligatiilor fiscale declarative si de plataSuspendarea activitatii firmei. Ce obligatii declarative au contribuabilii in acest caz?Incep controalele Fiscului! Sunt vizate companiile nerezidente si firmele romanesti care fac tranzactii cu acesteaDeclaratia Unica se depune pana pe data de 25 mai 2021. Modificarile fata de vechiul formular
Mai multe articole despre tva
Articole similare
Comisia de buget-finante din Senat a respins majorarea TVA la 24%Dragnea cere reducerea TVA la 5% pentru produsele bio si traditionale. Asociatiile Patronale: Aceasta cota ar majora preturile!Inregistrarea vanzarii unui imobil. Ce regim TVA aplicam?Studiu de caz: Refacturarea utilitatilor si tratamentul contabil aferentRetur utilaje. TVA. Ce inregistrari contabile se fac si cum procedam pentru mai multe situatii privind anularea contractului?Ultimele articole
Aplicarea regimului special, baza de impozitare din decontul de TVA. Cifra de afaceri in perioada fiscalaRegimul special de TVA pentru bunurile second hand15 ani de cota unica in Romania. Anghel (PwC Romania): Este cea mai stabila masura din arealul fiscalComert cu autoturisme second hand. Regim special de TVAAchizitii intracomunitare de autoturisme din UE de la furnizor neinregistrat in scop de TVA. Tratament fiscal
Mai multe articole despre cota de tva
Articole similare
Asociere participatiune. Ce probleme apar la deducerea TVA-ului?BNR: Deficitul bugetar in primele 5 luni, de 3,018 miliarde de euroCe etape urmam pentru iesirea din evidenta platitorilor de TVA?Retragerea din evidenta platitorilor de TVA. Conditii si documente de depusVanzare imobil si depasire plafon microintreprindere. Care sunt noile conditii pentru firma?Ultimele articole
5 motive sa treci la o aplicatie de pontaj si resurse umaneCompletarea Declaratiei 394 pentru clienti persoane fizice. Se pot declara vanzarile definind un singur client generic?Legea 282/2020 aproba OUG 132/2020 privind unele masuri de sprijin destinate salariatilor si angajatorilorProcedura de dizolvare - lichidare si radiere in cazul microinteprinderilor. Dividende bilant interimarOperare contabila in WinMENTOR. Exemple practice si recomandari
Mai multe articole despre balanta
Articole similare
Codul fiscal 2011 - Titlul VIStabilire exigibilitate. Se deduce TVA-ul la incasare?Regimul fiscal al livrarilor intracomunitare sub conditia EXWNoul Cod fiscal in 2014: Ce modificari au intrat in vigoare de la 1 ianuarie?Facturi emise pe numele salariatilor aflati in deplasare. Care este tratamentul TVA?Ultimele articole
Suspendarea activitatii firmei. Ce obligatii declarative au contribuabilii in acest caz?Calcularea impozitului pe profit. Bonificatii, case de marcat si profit reinvestitTratament contabil privind anularea obligatiilor fiscale accesorii. Analiza cu Ionut JingaAjustare TVA colectata. MONOGRAFIE contabila si tratament fiscalFACTURARE penalizari contractuale. Care este regimul fiscal TVA si cum se calculeaza impozitul pe venit pentru o microintreprindere?
Mai multe articole despre facturare
Atentie contabili!
Modificari importante privind TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"MODIFICARI Majore privind TVA. 5 studii de caz + explicatii detaliate"
