InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 20 Feb. 2018
In analiza de mai jos, o societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania se inregistreaza in scopuri de TVA in Germania pentru tranzactii pe care le desfasoara acolo, mai exact achizitii si livrari locale in Germania, utilizand cota de TVA aplicabila in tara respectiva.
Vom vedea care sunt inregistrarile contabile pentru aceste operatiuni si cum se evidentiaza in balanta locala TVA de plata sau de recuperat in Germania.
Iata raspunsul specialistului!
Intelegem ca societatea nu si-a infiintat un sediu permanent pe teritoriul Germaniei si astfel nu tine evidenta contabila acolo cu balanta proprie si situatii financiare care trebuie inglobate apoi in situatiile financiare din Romania.
In aceasta situatie, consideram ca societatea va trebui sa inregistreze tva-ul colectat si deductbil prin analitice separate sau chiar in conturi separate – 446 analitic deductibil, 446 analitic colectat , 446 analitic tva de plata si 446 analitic tva de recuperat.
Facturile emise catre clientii finali (inregistrate ca operatiuni neimpozabile in RO):
4111 = %
707
446.tvac
Achizitiile se inregistreaza:
% = 401
371
302
Etc
446tva ded
TVA aferenta livrarilor si achizitiilor din Germania se declara si plateste autoritatilor germane. Se vor intocmi separat situatiile cerute de legislatia statului respectiv.
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Irina Coma, consultant fiscal, expert contabil si auditor.
Iata raspunsul specialistului!
Intelegem ca societatea nu si-a infiintat un sediu permanent pe teritoriul Germaniei si astfel nu tine evidenta contabila acolo cu balanta proprie si situatii financiare care trebuie inglobate apoi in situatiile financiare din Romania.
In aceasta situatie, consideram ca societatea va trebui sa inregistreze tva-ul colectat si deductbil prin analitice separate sau chiar in conturi separate – 446 analitic deductibil, 446 analitic colectat , 446 analitic tva de plata si 446 analitic tva de recuperat.
Facturile emise catre clientii finali (inregistrate ca operatiuni neimpozabile in RO):
4111 = %
707
Cartea verde a contabilitatii 2022 varianta tiparita
Cartea verde a Contabilitatii 2022 varianta online
E-FACTURA in 50 de intrebari si raspunsuri
446.tvac
Achizitiile se inregistreaza:
% = 401
371
302
Etc
446tva ded
TVA aferenta livrarilor si achizitiilor din Germania se declara si plateste autoritatilor germane. Se vor intocmi separat situatiile cerute de legislatia statului respectiv.
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Irina Coma, consultant fiscal, expert contabil si auditor.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Urmareste-ne pe Google News
Votati articolul "Achizitii din Germania. Inregistrare TVA de plata":
Rating:
Nota: 4.6 din 5 din 5 voturi
Rating:
Nota: 4.6 din 5 din 5 voturi
Articole similare
Facem inregistrare unei facturi de garantie cu TVA sau fara?Mii de comercianti stradali, controlatii de ANSVSACifra de afaceri luata in considerare la inregistrarea in scopuri de TVAFurnizor care aplica sistemul TVA la incasare. Facturare si normeVanzare reviste cota diminuata si conditii microintreprindere. Cum deducem TVA?Ultimele articole
Luni, 22 august 2022, este termenul limita de depunere a declaratiilor fiscale pentru aplicarea/incetarea aplicarii sistemului TVA la incasareSalariati cu CIM partial in domeniul constructiilor. Cum se calculeaza CAS si CASS conform OG 16/2022?Achizitie intracomunitara de bunuri fara factura. Tratament contabil si fiscalVenituri neimpozabile care intra in plafonul de 33% din 1 ianuarie 2023De cand se aplica noile prevederi aduse de OG 16/2022 privind facilitatile acordate in domeniul constructiilor?
Mai multe articole despre tva
Articole similare
Cota TVA valoare reziduala inclusa in rateUngaria majoreaza COTA DE TVARegimul special de TVA pentru bunurile second handCheltuieli facturate cu diurna. Care este tratamentul fiscal TVA?Retur utilaje. TVA. Ce inregistrari contabile se fac si cum procedam pentru mai multe situatii privind anularea contractului?Ultimele articole
Din 1 ianuarie 2023 se aplica noi reguli in domeniul TVA, conform OG 16/2022TOATE schimbarile fiscale aduse de OG 16/2022: impozite, calculare CAS si CASS, scutiri de venituri, TVA, accizeCum se calculeaza TVA. Pretul cu TVA, calcul pret fara TVA si TVA din pretul afisat (suma)Declaratia 394 in 2022. Explicatii necesare contribuabililor pentru evitarea amenzilor de pana la 14.000 leiCifra de afaceri. Definitie, formula si cum sa o calculezi corect
Mai multe articole despre cota de tva
Articole similare
In ce caz utilizeaza PFA fisa de operatiuni diverse?Metode de stabilire prin estimare a bazei de impunere si instructiuni de aplicareSeminarul National de Contabilitate, Ziua II - Totul despre Ordinul 3055Noutati legislatie Fiscala 20-24 octombrie 2008 - Monitorul OficialNoile Reglementari Contabile aprobate prin OMFP 1802/2014, in format printat!Ultimele articole
Raportarile contabile la 30 iunie 2022 urmeaza a fi depuse pana cel mai tarziu la data de 16 august 2022Certificat de atestare fiscala: cum il obtii online, model si acte necesare pentru eliberareInregistrarea in scopuri de TVA la incasare. Completare D700Cum poate beneficia o microintreprindere de deducerea sponsorizarii din impozitul pe veniturile microFirme platitoare de impozit pe profit. Poate fi depus bilantul pentru anul 2021 si inainte de 31.05.2022?
Mai multe articole despre balanta
Articole similare
Studiu de caz: FACTURAREa in cazul livrarilor in alte tariDeclaratia cod 394. Cum raportam facturile catre persoane fizice si facturi emise catre persoane impozabile in state terte?Cheltuieli suportate de firma pentru client. Se emite factura cu discount de suta la suta?Factura de la furnizor aflat in insolventa. Influenteaza deducerea TVA?ReFACTURARE cost combustibil catre un cumparator persoana nerezidenta. Cum procedam?Ultimele articole
Ce schimbari se aplica din 2023 impozitului pe profit, conform OG 16/2022Utilizarea sistemelor e-factura si e-transport pentru serviciile de lohnFirmele inregistrate in E-Factura prin depunerea F084 trebuie sa transmita in sistem TOATE facturile derulate in relatia B2B si B2GSistemul RO e-Factura: Facturile de avans trebuie raportate in platforma?Firme inregistrate in E-Factura. Situatii in care este OPTIONALA utilizarea sistemului in relatia B2G
Mai multe articole despre facturare
Atentie contabili!
Modificari importante privind TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"Modificari TVA aparute in 2022. Top 6 Studii de caz"
