InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 13 Apr. 2011
Problema:Cum calculez impozitul pe profit la trimestrul IV in urmatorul caz:-rezultatul reportat=141359,78 (pierdere);-primele 3 trimestre s-a platit impozit minim, respectiv 2150 lei trimestru;-sold ...
Problema:Cum calculez impozitul pe profit la trimestrul IV in urmatorul caz:
-rezultatul reportat=141359,78 (pierdere);
-primele 3 trimestre s-a platit impozit minim, respectiv 2150 lei trimestru;
-sold creditor 121 la sf trim III=91147,3;
-sold creditor 121 (profit contabil) la sf trim IV=220160,43;
-la protocol avem analitice: 623.2=protocol deductibil limitat, care la nivelul trim IV are rulajul=5350,68 (rulaj la trim IV-rulaj la trim III) si 623.3=protocol nedeductibil (alcool, tutun,...) care la nivelul trim IV=1240.3;
Cartea verde a contabilitatii - Editie revizuita Stick USB
Portal Codul fiscal - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
- Atentie, contabili!
- Atentie, contabili![GHID COMPLET] Modificari TVA in 2026 in Romania: facilitati si exceptii pentru firme Cotele de TVA valabile in 2026 | Facilitati si plafoane TVA relevante in 2026 In 2026, regimul TVA din Romania este marcat de schimbari importante, ca efect al reformelor...citeste mai mult
- Atentie, contabili!Ce taxe si impozite plateste un PFA in 2026 Impozitul pe venit pentru PFA | Contributiile sociale obligatorii datorate de PFA in 2026 | Alte taxe si obligatii fiscale pentru PFA | Solutii complete pentru PFA In 2026, un PFA...citeste mai mult
- Atentie, contabili!
- Atentie, contabili!Cum sa gestionezi corect mijloacele fixe: Ghid practic Gestionarea mijloacelor fixe reprezinta una dintre cele mai complexe si sensibile arii din contabilitatea oricarei firme. De la incadrarea initiala a unui bun pana la amortizare,...citeste mai mult
-rulaj ct 6581 la niv trim IV=75 (rulaj la trim IV care este 3175-rulaj la trim III care este 3100);
-rezerva legala este constituita integral la valoarea maxima admisa de lege, inca din exercitiul financiar trecut, prin urmare nu ne afecteaza la calculul profitului fiscal de la trim I.
Care este profitul fiscal, impozitul pe profit afrent trimestrului IV si cum completez declaratia 101, avand in vedere faptul ca am depus in ianuarie 2011 declaratia 100 in care am declarat impozit pe profit un impozit egal cu impozitul declarat la trimestrul III 2010, pe care l-am si platit pana la data de 25 ianuarie? De asemenea sa se tina cont de faptul ca voi depune declaratia 101 pana in data de 25 februarie cu datele aferente primelor trei trimestre, urmand ca pentru trimestrul IV sa se depuna 101 pana la data de 25 aprilie 2011.
Solutie:
Potrivit prevederilor OUG 87/2010 pentru modificarea si completarea Legii 571/2003 privind Codul fiscal, in anul 2010 pentru cele doua perioade fiscale se depun doua formulare 101.
Prin exceptie de la prevederile art. 35 referitoare la depunerea declaratiei fiscale anuale, pentru perioada 1 ianuarie — 30 septembrie 2010 formularul 101 se depune si se face plata impozitului rezultat, pana la data de 25 februarie 2011.
Pentru perioada 1 octombrie — 31 decembrie 2010 se calculeaza impozitul pe profit pentru trimestrul IV 2010, conform prevederilor titlului II din Codul fiscal.
In speta, se iau in calcul veniturile si cheltuielile inregistrate in perioada 01.10.2010 – 31.12.2010, se aplica deducerile si cotele cheltuielilor deductibile, cu deductibilitate limitata si nedeductibile.
Formularul 101 a fost aprobat prin OPANAF 2689/2010 pentru modificarea OPANAF 101/2008 privind aprobarea modelului si continutului formularelor utilizate pentru declararea impozitelor, taxelor si contributiilor cu regim de stabilire prin autoimpunere sau retinere la sursa.
Informatiile prezentate de d-voastra sunt date pe cumulat si ar conduce la erori in cazul in care am tine cont de ele la calculul impozitului pe profit si completarea declaratiei 101.
In principiu, cheltuielile de protocol sunt deductibile daca se incadreaza in limita cotei de 2% aplicata asupra diferentei dintre totalul veniturilor (mai putin veniturile neimpozabile) si totalul cheltuielilor (mai putin cheltuiala cu impozitul pe profit, cheltuiala cu protocolul si cheltuielile aferente veniturilor neimpozabile).
Pentru a calcula limita lor pentru a doua perioada fiscala se au in vedere veniturile si cheltuielile inregistrate in trim IV.
Daca doriti sa simulam un calcul de impozit pe profit si completarea declaratiei 101 pentru trim. IV, va rugam sa reveniti cu datele aferente acestei perioade, neinfluentate de rulajele anterioare si rezultatul reportat.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Societatea nu are profit. In ce masura cazarea si diurna sunt cheltuieli deductuibile la calculul impozitului pe profit?Ce va insemna un TVA de 19% pentru Romania?Revenire la IMPOZIT PE PROFIT prin optiune si prevederi OUG 84/2016. Ce solutii are firma?Cand se poate trece de la IMPOZIT PE PROFIT la impozit pe veniturile microintreprinderilor?Nerezidentii si declaratia de IMPOZIT PE PROFITUltimele articole
Factura cu TVA la incasare, neinregistrata in contabilitate. Corectare in D101, D300 si D394SAF-T ANAF. Termen D406 pentru trim. IV in cazul platitorilor neinregistrati in scop de TVABonificatie 3% din impozitul pe profit. Se inregistreaza prin contul 7588 sau 1171?Bonificatie de 3% pentru anul 2024. Reguli de aplicare si o MONOGRAFIE contabila utilaPlatitor de TVA trimestrial. CONDITII pentru a NU trece la TVA lunar in 2026
Mai multe articole despre impozit pe profit
Articole similare
Am iesit de recesiune. Ce se intampla cu nivelul de trai?Firme platitoare de impozit micro care depasesc plafonul de 1 milion euro. De cand se poate face trecerea la impozit pe profit?Ajustarea in cazul bunurilor imobile. Exercitarea dreptului de deducere. Pro-rataSemne ca economia se dezmorteste: crestere de 0,3% in T2 din 2011Se apropie termenul limita pentru platile anticipate aferente trimestrului IVUltimele articole
Declaratia 300. Cum sa completati decontul daca TVA de 19% a devenit exigibilImpozit pe dividende. Se aplica cota de 10% sau de 16% pentru trim. IV 2025Microintreprinderi care depasesc plafonul de 500.000 euro. De cand devin platitoare de impozit pe profitImpozit pe profit: Din 1 ianuarie 2024 se aplica trei regimuri speciale pentru afacerile mari, conform Legii 296/2023Proiect: Anumite firme care platesc impozit pe profit vor avea reguli speciale de impozitare
Mai multe articole despre trimestrul IV
Articole similare
Cum se completeaza formularul D101 in cazul unor bonificatii. Determinarea rezultatului fiscalRecuperare pierdere fiscala si plata impozitului minimImpozitul pe profit nu te lasa sa dormi noaptea? Trateaza-ti insomnia cu CD-ul Consilier Impozitul pe profitFuziunea prin absorbtie intre doua societati. Care sunt aspectele contabile si fiscale de care tinem cont?Factura eronata. Cum procedam?Ultimele articole
Acordarea creditului fiscal extern. Cum completam Declaratia 101?
Mai multe articole despre profit fiscal
Articole similare
Situatii financiare anuale. Pana cand trebuie sa depuna bilantul microintreprinderileProiect nou pentru organizarea si functionarea Ministerului de Finante PubliceMicrointreprindere neinregistrata in scop de TVA. Cum procedam privind facturarea si ce alte obligatii apar?VENITURIle din dividende obtinute de la o persoana juridica. Tratament fiscalStudiu de caz: Contributia de sanatate pentru dividende asociat unic sau pentru doi asociatiUltimele articole
TVA-ul iti poate distruge afacerea. Iata cum te aperi legal de inspectorii fiscaliDeclaratia 205 completata eronat. Implicatii CASS pentru persoane fizicePlafon TVA de 395.000 lei in 2026. Ce VENITURI se iau in calcul? Studiu de caz utilD112. MODEL completare pentru prima zi platita/neplatita de concediu medical in 2026Indemnizatie crestere copil in cazul unui PFA. Documente necesare pentru a o putea obtine
Mai multe articole despre venituri
Atentie, contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Modificari TVA cu impact in 2026."
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Modificari TVA cu impact in 2026."
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
