InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 23 Mar. 2021 Exclusiv
In luna septembrie 2020 am emis o factura de avans cu tva 19% (ar fi trebuit sa fie cu 9 % dar din neatentie am trecut 19%). Apoi in luna octombrie 2020 am facut storno avans cu 9% (pentru ca nu am observat greseala initiala decat recent).
Cum ar trebui sa corectez si cand? Pot sa corectez in luna decembrie ca sa nu imi afecteze bilantul la 31.12.2020 sau doar in anul 2021? As dori daca se poate pentru ambele societati solutionarea problemei, adica si pentru emitent si pentru societatea care a primit factura. Emitentul e platitor de TVA cu TVA la incasare, iar primitorul e platitor de TVA fara TVA la incasare. Va multumesc.
Raspunsul expertului contabil Mariana Prejbeanu:
Monografia contabila pentru Emitent
In luna septembrie 2020 s-a efectuat:
4111 = %
419
4428 19 %
In luna octombrie 2020 s-a efectuat:
4111 = %
419
Registrul de Evidenta Fiscala PFA
Cartea verde a Contabilitatii varianta online
Ghidul practic al contabilitatii Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete
4428 -minus 9 %
In ambele luni, tva neexigibil a aparut evidentiat in soldul contului 4428 si in caseta INFORMATII PRIVIND TAXA PE VALOAREA ADAUGATA NEEXIGIBILA SAU NEDEDUCTIBILA, rd.A1, din decontul 300 de tva.
Pentru corectarea erorilor, va recomand ca sumele sa fie inregistrate in luna februarie 2021, cand a fost descoperita eroarea, astfel:
Se anuleaza factura cu cota de 19 %
4111 = %
419
4428 -minus 19 %
si se inregistreaza corect
4111 = %
419
4428 plus 9 %
Daca factura nu a fost incasata, tva neexigibila (cont 4428) ramane in soldul contului si va fi evidentiata in caseta INFORMATII PRIVIND TAXA PE VALOAREA ADAUGATA NEEXIGIBILA SAU NEDEDUCTIBILA, rd.A1, din decontul 300 de tva.
Monografia contabila pentru Primitor
In luna septembrie 2020 s-a efectuat:
% = 401
409
4426 19 %
In decontul 300, tva a aparut la rd.24.
In luna octombrie 2020 s-a efectuat:
% = 401
409
4426 minus 9 %
In decontul 300, tva a aparut la rd.25, cu semnul minus sau la regularizari rd.34.
Corectarea se face in luna februarie 2021, astfel:
Se anuleaza factura cu cota de 19 %
% = 401
409
4426 minus 19 %
si se inregistreaza corect
% = 401
409
4426 plus 9 %
In acest caz, tva deductibil va fi evidentiat in decontul de tva, la achizitii, rd.24, 25 sau 34, in functie de varianta aleasa.
Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal. Afla AICI cum poti beneficia si tu de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.
Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal. Afla AICI cum poti beneficia si tu de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Factura emisa de furnizor strain cu cod de TVA din Romania. Cum se inregistreaza TVA si ce declaratii se depun?Neclaritati ale contribuabililor privind sistemul e-TVA. Exemple utileCerinte privind emiterea facturilor de catre persoanele impozabileAchizitie intracomunitara cu TVA. Cum se inregistreaza corect factura receptionata?Plata unor cursuri de specializare. Emitem cu TVA factura catre societatea-mama?Ultimele articole
Deducere TVA. 3 studii de caz de care au nevoie contribuabiliiEfectele anularii inregistrarii in scopuri de TVAImport nerezidenti si Formularul 090. Ce implicatii fiscale are societatea in Romania?Import servicii. Acces online baza de date. Ce regim TVA se aplica?Factura cu TVA de la societatea de leasing, privind timbrul de mediu. Cum procedam?
Mai multe articole despre factura tva
Articole similare
E-Factura: Care este modalitatea prin care poate fi corectata o factura incarcata in SPVCorectarea facturilor emise pentru aplicare masuri de simplificare. Cum procedam?Corectare factura emisa initial. Cum se factureaza diferenta de pret?CORECTARE FACTURI emise pentru inchirieri de bunuri imobile. Ce pasi urmam?E-Factura: Cum pot fi corectate facturile electronice?Ultimele articole
Omitere inregistrare facturi fara TVA. Cum se corecteaza situatia fiscala si contabila?Studiu de caz: Corectarea facturilor dupa inspectia fiscalaDeducere TVA in baza facturii emise de furnizor in urma inspectiei fiscale
Mai multe articole despre corectare facturi
Articole similare
Cumparare bun cu plata in rate. Cum aplicam sistemul TVA la incasare?Facturi neincasate. Ajustarea negativa a bazei de impozitare TVA. Client in faliment, situatii posibileAchizitionare anvelope. Cum se face inregistrarea in contabilitate?Deductibilitate cheltuieli si regim fiscal TVA pentru produsele EXPIRATEAbordarea fiscala a returului de bunuri defecte, cu scopul repararii acestora de catre furnizorUltimele articole
Cesiune de creanta. Emitere facturi, regim TVA si inregistrari contabilePrime acordate anagajatilor de Craciun. Sunt deductibile aceste cheltuieli?Cum se ajusteaza taxa deductibila dupa achizitionarea unui autoturismDeducere TVA. 3 studii de caz de care au nevoie contribuabiliiGhidul Monografiilor Contabile: monografiile care pun cel mai des probleme in practica in acest an
Mai multe articole despre inregistrare contabila
Atentie, contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"TVA exigibil si neexigibil. Corelatii intre decontul de TVA si balanta. Cum procedam"
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"TVA exigibil si neexigibil. Corelatii intre decontul de TVA si balanta. Cum procedam"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
