InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 23 Mar. 2021 Exclusiv
In luna septembrie 2020 am emis o factura de avans cu tva 19% (ar fi trebuit sa fie cu 9 % dar din neatentie am trecut 19%). Apoi in luna octombrie 2020 am facut storno avans cu 9% (pentru ca nu am observat greseala initiala decat recent).
Cum ar trebui sa corectez si cand? Pot sa corectez in luna decembrie ca sa nu imi afecteze bilantul la 31.12.2020 sau doar in anul 2021? As dori daca se poate pentru ambele societati solutionarea problemei, adica si pentru emitent si pentru societatea care a primit factura. Emitentul e platitor de TVA cu TVA la incasare, iar primitorul e platitor de TVA fara TVA la incasare. Va multumesc.
Raspunsul expertului contabil Mariana Prejbeanu:
Monografia contabila pentru Emitent
In luna septembrie 2020 s-a efectuat:
4111 = %
419
4428 19 %
In luna octombrie 2020 s-a efectuat:
4111 = %
419
PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii 2026
Ghidul Practic al Monografiilor Contabile 2026
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
- Atentie, contabili!
- Atentie, contabili!Imprumut acordat salariatului: tratament fiscal si monografie contabila Poate o societate sa acorde imprumuturi salariatilor? | Procedura interna pentru acordarea de imprumuturi catre salariati | Tratament fiscal. Imprumutul este avantaj salarial...citeste mai mult
- Atentie, contabili!Platesti pilonul III de pensii pentru salariati? Afla obligatiile fiscale si monografia contabila Plata pilonului III de pensii pentru salariati: tratament fiscal | Monografia contabila pentru pensia facultativa suportata de angajator | Raportarea platii pensiei facultative in...citeste mai mult
- Atentie, contabili!Transferul de active intre societati afiliate: monografie contabila si reglementari cheie Reglementari cheie privind tranzactiile intre parti afiliate | Monografie contabila Transferul de active intre societati afiliate este o operatiune intalnita frecvent in...citeste mai mult
- Atentie, contabili!
4428 -minus 9 %
In ambele luni, tva neexigibil a aparut evidentiat in soldul contului 4428 si in caseta INFORMATII PRIVIND TAXA PE VALOAREA ADAUGATA NEEXIGIBILA SAU NEDEDUCTIBILA, rd.A1, din decontul 300 de tva.
Pentru corectarea erorilor, va recomand ca sumele sa fie inregistrate in luna februarie 2021, cand a fost descoperita eroarea, astfel:
Se anuleaza factura cu cota de 19 %
4111 = %
419
4428 -minus 19 %
si se inregistreaza corect
4111 = %
419
4428 plus 9 %
Daca factura nu a fost incasata, tva neexigibila (cont 4428) ramane in soldul contului si va fi evidentiata in caseta INFORMATII PRIVIND TAXA PE VALOAREA ADAUGATA NEEXIGIBILA SAU NEDEDUCTIBILA, rd.A1, din decontul 300 de tva.
Monografia contabila pentru Primitor
In luna septembrie 2020 s-a efectuat:
% = 401
409
4426 19 %
In decontul 300, tva a aparut la rd.24.
In luna octombrie 2020 s-a efectuat:
% = 401
409
4426 minus 9 %
In decontul 300, tva a aparut la rd.25, cu semnul minus sau la regularizari rd.34.
Corectarea se face in luna februarie 2021, astfel:
Se anuleaza factura cu cota de 19 %
% = 401
409
4426 minus 19 %
si se inregistreaza corect
% = 401
409
4426 plus 9 %
In acest caz, tva deductibil va fi evidentiat in decontul de tva, la achizitii, rd.24, 25 sau 34, in functie de varianta aleasa.
Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal. Afla AICI cum poti beneficia si tu de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.
Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal. Afla AICI cum poti beneficia si tu de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Cerinte privind emiterea facturilor de catre persoanele impozabileImport servicii. Acces online baza de date. Ce regim TVA se aplica?Ce regim TVA se aplica pentru servicii reparatii autoturism avariat?Cursul de schimb utilizat la determinarea bazei de impozitare a TVAFactura cu TVA de la societatea de leasing, privind timbrul de mediu. Cum procedam?Ultimele articole
Neclaritati ale contribuabililor privind sistemul e-TVA. Exemple utileDeducere TVA. 3 studii de caz de care au nevoie contribuabiliiAchizitie intracomunitara cu TVA. Cum se inregistreaza corect factura receptionata?Factura emisa de furnizor strain cu cod de TVA din Romania. Cum se inregistreaza TVA si ce declaratii se depun?Efectele anularii inregistrarii in scopuri de TVA
Mai multe articole despre factura tva
Articole similare
Studiu de caz: Corectarea facturilor dupa inspectia fiscalaCorectare factura emisa initial. Cum se factureaza diferenta de pret?Factura cu TVA la incasare, neinregistrata in contabilitate. Corectare in D101, D300 si D394D394 in 2026. Cum corectati facturile intocmite in mod eronatDeducere TVA in baza facturii emise de furnizor in urma inspectiei fiscaleUltimele articole
E-Factura: Care este modalitatea prin care poate fi corectata o factura incarcata in SPVE-Factura: Cum pot fi corectate facturile electronice?Omitere inregistrare facturi fara TVA. Cum se corecteaza situatia fiscala si contabila?Corectarea facturilor emise pentru aplicare masuri de simplificare. Cum procedam?CORECTARE FACTURI emise pentru inchirieri de bunuri imobile. Ce pasi urmam?
Mai multe articole despre corectare facturi
Articole similare
Analiza comparata a aplicarii TVA la achizitiile de autoturismePrime acordate anagajatilor de Craciun. Sunt deductibile aceste cheltuieli?Cum se ajusteaza taxa deductibila dupa achizitionarea unui autoturismPlata in avans in strainatate. Ce declaratii depunem?Achizitii intracomunitare de bunuri. Declarare TVA si INREGISTRARE CONTABILA. Situatii specialeUltimele articole
[GHID] Deducerea TVA pentru persoana impozabila cu regim mixt si persoana partial impozabila: ce trebuie sa stiiDiferente de TVA stabilite de ANAF in urma inspectiei fiscale. Tratament fiscal si monografie contabilaImpozitul pe profit. Cum sa inregistrati corect bonificatiile in contabilitateStocuri si TVA majorat. Cum modifici gestiuneaCesiune de creanta. Emitere facturi, regim TVA si inregistrari contabile
Mai multe articole despre inregistrare contabila
NOU! Modificari TVA 2026
Raport GRATUIT pentru contabili
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati privind TVA in 2026 + TOP 7 Studii de Caz"
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati privind TVA in 2026 + TOP 7 Studii de Caz"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
