InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
In urma inspectiei fiscale pentru rambursare TVA, se primeste o decizie de impunere pentru TVA respins de la rambursare.
Cum se va inregistra aceasta suma in contabilitate, respectiv in decontul de TVA? Este sau nu deductibila cheltuiala?In evidenta contabila, sumele respinse la rambursarea TVA se inregistreaza astfel:
635 analitic distinct = 4424 cu suma aferenta
Nu se declara in Decontul de TVA sumele respinse la rambursare. Decizia cu privire la respingerea la rambursare a TVA este operata in fisa pe platitor de catre organul fiscal de administrare a obligatiilor de plata datorate bugetului general consolidat.
Bineinteles, baza aferenta TVA-ului respins la rambursare constituie cheltuiala nedeductibilala calculul impozitului pe profit.
Si suma respinsa la rambursare, inregistrata prin contul 635 este tot o cheltuiala nedeductibila la calculul impozitului pe profit.
Operare SAGA. Exemple practice si recomandari
Contabilitatea HORECA. Monografii contabile si cazuri practice
Modele editabile pentru Calculatia Costurilor!
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Irina Coma, consultant fiscal, expert contabil si auditor
Autor: InfoTva.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Decizie de impunere. Cum inregistram in decontul de TVA si cum procedam in ce priveste deducerea?":
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
Se apropie I rata din impozitul pe venit si a contributiei de asigurari sociale de sanatateNetransmiterea unui cod de TVA nu e o conditie obligatorie pentru scutirea TVA pentru o livrare intracomunitara. Decizie CJEAct semnat pentru scutirea de la plata unor penalitati de intarziereANAF, esalonarea la plata a obligatiilor fiscale: Cate zile se poate intarzia plata esalonarii?Util pentru societati: Finalizarea si consecintele inspectiei fiscaleUltimele articole
Recuperarea pierderilor fiscale. Depunerea formularului 101Studiu de caz: Corectarea facturilor dupa inspectia fiscalaProprietate inchiriata. Inregistrare impozite si taxe in numele proprietaruluiObligatii fiscale suplimentare. Incadrare in prevederile OUG 69/2020Anulare accesorii conform OUG nr. 69/2020. Posibilitatea de acordare a amnistiei fiscale in cazul unei inspectii fiscale in curs
Mai multe articole despre decizie de impunere
Articole similare
Achizitii servicii si livrari intracomunitare de bunuri. Firma neplatitoare TVA. Studiu de cazCota TVA de 5% pentru carti. Ce implicatii fiscale apar la achizitie?Angajatii ANAF vor fi concediati pentru ineficienta in colectarea TVA-uluiLivrari intracomunitare de bunuri cu o valoare sub 35.000 EURO. Registrul Operatorilor Intracomunitari si declaratii necesareModificarea Codului fiscal: Transpunerea Directivelor europene in legislatia noastraUltimele articole
Modalitatea de completare a Registrului de evidenta fiscala. Exemple utileCum se completeaza in Declaratia Unica indemnizatiile primite de catre profesionisti conform OUG 30/2020Formularul 300 pentru 2021. De cand se va folosi noul Decont de TVA?Monitorul Contabil: au aparut ultimele modificari contabileContribuabilii au la dispozitie servicii electronice pentru indeplinirea obligatiilor fiscale declarative si de plata
Mai multe articole despre TVA
Articole similare
Constituire provizioane litigiiTransformarea unei creante in imprumut. Cum procedam?Conditii anulare dobanzi, penalitati si alte accesorii. Studiu de cazContabilitatea financiara si de gestiune aplicata: Explicatiile necesare pentru aplicarea corecta a legislatiei in vigoareServicii executate in pierdere. Scapa de nelamuririle aduse de OUG nr. 99 din 2000Ultimele articole
Calcularea impozitului pe profit. Bonificatii, case de marcat si profit reinvestitRegimul fiscal-contabil al microintreprinderilor in 2021- explicat prin exemple practice. Ce noutati au aparut?Tratament CONTABIL si FISCAL pentru acordarea voucherelor de vacanta, pensia facultativa si asigurarile voluntare de sanatateWebinarul pe teme FISCALE: Noutati fiscale valabile in 2021Amanare calcul dobanzi si penalitati, conform OUG 29/2020. Obligatii fiscale
Mai multe articole despre impozit profit
Articole similare
Raportul juridic fiscal. Platitorul de impozitUngaria majoreaza cota de TVAImprumut in valuta de catre actionar. Cum calculam gradul de indatorare si ce implicatii fiscale apar?TVA - Codul Vamal ComunitarOUG nr. 39 din 2010 privind Codul de procedura fiscalaUltimele articole
Obligatii si documente necesare privind delegarea in strainatate a angajatilorAu fost modificate normele metodologice ale programului IMM INVEST. Pentru anumite domenii nu se pot garanta crediteGuvernul a aprobat Normele metodologice ale Programelor IMM Invest, IMM Factor si IMM Leasing. Ce s-a modificatOUG 19/2021. Scutirea de la plata impozitului specific, amanarea dreptului de deducere a TVA, restructurarea obligatiilor bugetare si esalonarea la plataControale ANAF la contribuabilii persoane fizice si juridice. Reducerea evaziunii fiscale
Mai multe articole despre rambursare
Articole similare
Facturarea cu TVA se aplica si serviciilor de publicitate?Achizitie intracomunitara de bunuri. Caz special si tratamentul contabil si fiscalColectare TVA si cadouri din partea firmei. Cum procedam corect in ce priveste TVA-ul?Noutati Legislatie Fiscala 29 aprilie - 04 maiAnulare din oficiu inregistrare in scop de TVA - aspecte fiscale si contabileUltimele articole
OUG 33/2021. Noi reglementari privind protectia cetatenilor romani care lucreaza in strainatateFormularul 300 pentru 2021. De cand se va folosi noul DECONT de TVA?Suspendarea activitatii firmei. Ce obligatii declarative au contribuabilii in acest caz?Achizitie obiect de inventar. Care este tratamentul fiscal si contabil?Omitere inregistrare facturi fara TVA. Cum se corecteaza situatia fiscala si contabila?
Mai multe articole despre decont
Atentie contabili!
Modificari importante privind TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"MODIFICARI Majore privind TVA. 5 studii de caz + explicatii detaliate"
