InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 21 Dec. 2014 Exclusiv
In randurile de mai jos, stabilim care este monografia contabila completa (cu TVA ? 4426, 4427, 4428) pentru urmatoarea situatie:
O societate de contabilitate (care aplica TVA la incasare) tine evidenta contabila pentru doua firme care au un asociat comun (firme afiliate). Una dintre societati (A) aplica TVA la incasare, iar cealalta (B) nu are TVA la incasare. Societatea de contabilitate emite o factura pe numele firmei A, pentru servicii prestate acestei firme. Firma B plateste factura, in numele firmei A, care nu are posibilitatea sa achite, deoarece are conturile blocate.Vom vedea care este monografia contabila, atat la prestator, cat si la beneficiar, pentru factura emisa si plata respectiva. De asemenea, stabilim daca trebuie sa existe un contract intre cele doua firme afiliate pentru plata acestor servicii. De asemenea, vom vedea daca firma de contabilitate poate sa faca incasarea clientului A, desiSI banii au fost platiti de catre firma B.
In plus, stabilim cand deduce firma a TVA-ul aferent facturii de prestari servicii, avand in vedere ca prestatorul aplica TVA la incasare, iar plata o face firma B.
Inregistrarea facturii de catre firma de contabilitate catre A:
4111 = %
704
4428 tva la incasare
Incasare creanta:
5121 = 461 firma B
Proceduri obligatorii pentru implementarea Standardelor de Control Intern Managerial
Manualul Contabilului Incepator - stick USB
Abonament PortalContabilitate ro - abonament 12 luni
Manual de politici contabile - Stick USB
Si
461firma B = 4111 firma A
Cu privire la TVA, societatea de contabilitate va colecta TVA la momentul incasarii facturii emise de aceasta catre A, incasare care se face de B in contul lui A:
4428tva la incasare = 4427
Firma A inregistra astfel:
factura primita de la firma de contabilitate:
% = 401
628
4428tva la incasare
Firma A va deduce TVA la momentul platii facturii, plata care se face de B in contul lui A,
4426 = 4428TVA la incasare
Raspuns oferit de specialistii www.portalcontabilitate.ro
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Acordarea unor premii. Deductibilitatea fiscala si regimulTVA aferenta bunurilor acordate in cadrul actiunilor de sponsorizareDepasire plafon pentru inregistrarea in scop de TVA in luna iunie. Ce consecinte apar din cauza neinregistrarii?Iesirea din sistemul TVA la incasare. Cum facem colectarea TVA?Deducerea si colectarea TVA-ul aferent costurilor refacturate de Asociatia de proprietariUltimele articole
Contribuabili care aplica regimuri speciale. Au fost aduse modificari asupra procedurilor de colectare a TVASe utilizeaza sistemul E-Factura in cazul comertului online?COLECTARE TVA in cazul despagubirilor incasateInregistrare in scopuri de TVA. Regularizare avansuri, monografie contabilaOrganizare tombola. Baza impozabila aplicata premiilor acordate
Mai multe articole despre colectare TVA
Articole similare
Gestiune societate. Comert cu amanuntul si comert cu ridicata al produselorSolutii pentru problemele fiscale generate de schimbarile legislative in vigoare de la 1 ianuarieNeplata facturi. Pe ce cont se inregistreaza acestea?Efectele corectarii erorilor contabile asupra obligatiilor fiscale privind TVAFirme care achizitioneaza marfa non-UE si vor sa o revanda. Care sunt implicatiile fiscale?Ultimele articole
Cum trebuie declarat impozitul pe profit pentru trim. III 2024. Speta importantaLeasing financiar autoturism. Monografie contabila pentru ajustarea de TVARegistrul de Casa: ce Este si cum se CompleteazaE-Factura: Ce INREGISTRARI CONTABILE sunt necesare pentru facturile platite care NU sunt transmise in SPV?Care este procedura corecta pentru gestionarea returului de marfa si restituirea banilor
Mai multe articole despre inregistrari contabile
Articole similare
Nerezidentii si declaratia de impozit pe profitAchizitii de la un contribuabil inactiv. Stornare facturiNoul proiect care anuleaza cele mai multe penalitati sau majorari de intarziereTVA - Operatiuni impozabileTVA si impozit redevente pentru achizitie intracomunitaraUltimele articole
Calendar ANAF: Declaratii fiscale scadente in 25 noiembrie 2024Proiect: Noi ajustari privind Procedura de modificare, din oficiu, a vectorului fiscal cu privire la TVAPlafon de 50.000 lei in casierie. Exista exceptii in privinta PFA/II/IF?Bolos: Bonificatia de 3% acordata celor bun-platnici ar putea fi permanentaDeclaratia 100 in 2024: pentru ce se depune, termene, mod de completare
Mai multe articole despre sume
Articole similare
Inregistrarea marfurilor primite in baza avizului de insotireTransport international de persoane. Tratament TVA - scutiriContract de leaseback. Cum intocmim monografia si cum inregistram FACTURA de vanzare?Studiu de caz: Cum se calculeaza si inregistreaza TVA pentru ...Bunuri acordate sub forma de sponsorizare. Ce implicatii fiscale apar?Ultimele articole
Microintreprindere in 2024. Cum poate iesi prin optiune de la plata TVAE-Transport: Cum se declara valoarea totala a bunurilor pentru obtinerea codului UITCe OBLIGATII au persoanele care utilizeaza sistemul E-TVA, implementat din 1 august 2024Cladiri inchiriate catre persoane juridice. Se aplica modificari din 2025 cu privire la impozit?E-Transport 2024: Guvernul a aprobat modificarea OUG 41/2022 privind sanctiunile aplicate in sistem
Mai multe articole despre factura
Articole similare
Inchirierea autoturismelor catre persoane fizice si juridiceOptezi pentru plata contributiei de asigurari sociale si asigurari sociale de sanatate? ANAF a publicat un GHID in acest sensTVA la servicii pentru corpul diplomaticAchizitie bun de catre o persoana neinregistarta in scopuri de TVA. Care e tratamentul fiscal?Scutire TVA export auto. Ce documente sunt necesare?Ultimele articole
Calendar ANAF: Declaratii fiscale scadente in 25 noiembrie 2024Proiect: Noi ajustari privind Procedura de modificare, din oficiu, a vectorului fiscal cu privire la TVAMiercuri, 20 noiembrie 2024, termenul limita de depunere a unor declaratii fiscale importanteMicrointreprindere in 2024. Cum poate iesi prin optiune de la plata TVAE-Transport: Cum se declara valoarea totala a bunurilor pentru obtinerea codului UIT
Mai multe articole despre tva
Atentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"PLANUL DE CONTURI- modificari aduse de Noul Cod Fiscal"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
