InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 21 Dec. 2014 Exclusiv
In randurile de mai jos, stabilim care este monografia contabila completa (cu TVA ? 4426, 4427, 4428) pentru urmatoarea situatie:
O societate de contabilitate (care aplica TVA la incasare) tine evidenta contabila pentru doua firme care au un asociat comun (firme afiliate). Una dintre societati (A) aplica TVA la incasare, iar cealalta (B) nu are TVA la incasare. Societatea de contabilitate emite o factura pe numele firmei A, pentru servicii prestate acestei firme. Firma B plateste factura, in numele firmei A, care nu are posibilitatea sa achite, deoarece are conturile blocate.Vom vedea care este monografia contabila, atat la prestator, cat si la beneficiar, pentru factura emisa si plata respectiva. De asemenea, stabilim daca trebuie sa existe un contract intre cele doua firme afiliate pentru plata acestor servicii. De asemenea, vom vedea daca firma de contabilitate poate sa faca incasarea clientului A, desiSI banii au fost platiti de catre firma B.
In plus, stabilim cand deduce firma a TVA-ul aferent facturii de prestari servicii, avand in vedere ca prestatorul aplica TVA la incasare, iar plata o face firma B.
Inregistrarea facturii de catre firma de contabilitate catre A:
4111 = %
704
4428 tva la incasare
Ajustarea TVA pas cu pas
Declaratia 394. Tranzactii cu persoane afiliate
Proceduri obligatorii. Spalarea banilor
Incasare creanta:
5121 = 461 firma B
Si
461firma B = 4111 firma A
Cu privire la TVA, societatea de contabilitate va colecta TVA la momentul incasarii facturii emise de aceasta catre A, incasare care se face de B in contul lui A:
4428tva la incasare = 4427
Firma A inregistra astfel:
factura primita de la firma de contabilitate:
% = 401
628
4428tva la incasare
Firma A va deduce TVA la momentul platii facturii, plata care se face de B in contul lui A,
4426 = 4428TVA la incasare
Raspuns oferit de specialistii www.portalcontabilitate.ro
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Emiterea facturii si deducere TVA. Care va fi monografia contabila?":
Rating:
Nota: 5 din 5 din 3 voturi
Rating:
Nota: 5 din 5 din 3 voturi
Articole similare
Propunere: Metode moderne de colectare a TVA in Romania, pentru scaderea pierderilor anuale de peste 6 miliarde de euroCand colecteaza o societate TVA in cazul bunurilor degradate?Acordarea unor premii. Deductibilitatea fiscala si regimulInregistrare in scopuri de TVA. Regularizare avansuri, monografie contabilaAnulare cod TVA. Cand poate societatea sa emita facturi fara TVA?Ultimele articole
COLECTARE TVA in cazul despagubirilor incasateDeducerea si colectarea TVA-ul aferent costurilor refacturate de Asociatia de proprietariOrganizare tombola. Baza impozabila aplicata premiilor acordateDistribuire bunuri la lichidarea voluntara. Regim fiscal TVACheltuieli pentru stimularea vanzarilor, regim fiscal TVA si impozit pe profit
Mai multe articole despre colectare TVA
Articole similare
Cote TVA diferite si TVA restituit de furnizor. Cum procedam in 2016?Facturi de corectie | Deducere TVA si INREGISTRARI CONTABILE aferenteVanzare autoturism incomplet amortizat. Inregistrarea TVARepartizare dividende. INREGISTRARI CONTABILE. Ce obligatii declarative apar?Legea contabilitatiiUltimele articole
Transmiterea SAF-T prin D406 va fi obligatorie din 2022. Cum se pot corecta eventualele erori din documentTratament contabil si fiscal TVA pentru importul de bunuri. Baza de impozitare in vamaDespagubiri pentru pierderi pe parcursul transportului. Tratament fiscal TVA si INREGISTRARI CONTABILEContabilitate explicata. Lista infractiunilor si a erorilor contabileComert online in UE. Plafonul de 10.000 euro pentru aplicarea cotei de TVA este valabil pentru fiecare tara in parte?
Mai multe articole despre inregistrari contabile
Articole similare
Documente de intocmit pentru casa de amanetOperatiune de export sau livrare intracomunitara de bunuriTratamentul contabil si fiscal al creantelor. Procese pentru recuperarea acestoraMecanismul platii defalcate a TVA. Plata prin bilet la ordinImpozitarea veniturilor din contractele de managementUltimele articole
Deficiente constatate de ANAF la verificarea contului 455 ( SUME datorate asociatilor)Contribuabilii trebuie sa depuna 3 documente pentru a recupera de la ANAF SUMEle platite fara a fi datorateContribuabilii trebuie sa prezinte 5 documente atunci cand inspectorii fiscali solicita baza de date SAGAContribuabilii pot beneficia, prin intermediul unei cereri, de esalonarea la plata a obligatiilor fiscaleMONOGRAFIE contabila pentru concediile medicale suportate atat din FNUASS, cat si de firma
Mai multe articole despre sume
Articole similare
Cheltuielile de judecata sunt purtatoare de TVA?Studiu de caz: FACTURA cu TVA?Intocmire autoFACTURA. Cum facem calculul impozitului pe profit pentru anul trecut?Operatiune triunghiulara. Cum va proceda societatea romana care e cumparator-revanzator?Restituire TVA catre cumparatori persoane fizice pentru bunuri transportate in afara UE. Ce obligatii fiscale are magazinul tax free?Ultimele articole
Microgrant pentru capital de lucru. Plata TVA aferenta achizitiilor este eligibila?Cum se face evidentierea TVA in facturile fiscaleEste obligatorie utilizarea caselor de marcat in cazul prestarii de servicii catre alte entitati?Operatorii economici vor fi inscrisi oficial in Registrul E-FACTURA incepand cu data de 1 a lunii urmatoare transmiterii D084FACTURAre marfa catre client. Documente financiar contabile necesare in acest caz
Mai multe articole despre factura
Articole similare
Se observa diferente de cantitate la import. Ce tratament TVA se aplica?Restituirea TVA pentru achizitii de bunuri si servicii din state membre. Cum procedam?TVA - Operatiuni impozabileColectarea deseurilor de tipul – fier vechi si transportul catre depozitCe regim TVA aplicam cheltuielilor de protocol si cand este taxa deductibila?Ultimele articole
Reminder ANAF! Miercuri, 8 decembrie, este termenul limita pentru depunerea D092Microgrant pentru capital de lucru. Plata TVA aferenta achizitiilor este eligibila?ANAF propune noi modele de formulare pentru inregistrarea/anularea inregistrarii in scopuri de TVAAchizitie intracomunitara de bunuri. Cum se completeaza D390 daca se aplica taxarea inversa?Contribuabilii trebuie sa prezinte 5 documente atunci cand inspectorii fiscali solicita baza de date SAGA
Mai multe articole despre tva
Atentie contabili!
Modificari importante privind TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"MODIFICARI Majore privind TVA. 5 studii de caz + explicatii detaliate"
