Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 21 Dec. 2014 Exclusiv
In randurile de mai jos, stabilim care este monografia contabila completa (cu TVA ? 4426, 4427, 4428) pentru urmatoarea situatie:
O societate de contabilitate (care aplica TVA la incasare) tine evidenta contabila pentru doua firme care au un asociat comun (firme afiliate). Una dintre societati (A) aplica TVA la incasare, iar cealalta (B) nu are TVA la incasare. Societatea de contabilitate emite o factura pe numele firmei A, pentru servicii prestate acestei firme. Firma B plateste factura, in numele firmei A, care nu are posibilitatea sa achite, deoarece are conturile blocate.Vom vedea care este monografia contabila, atat la prestator, cat si la beneficiar, pentru factura emisa si plata respectiva. De asemenea, stabilim daca trebuie sa existe un contract intre cele doua firme afiliate pentru plata acestor servicii. De asemenea, vom vedea daca firma de contabilitate poate sa faca incasarea clientului A, desiSI banii au fost platiti de catre firma B.
In plus, stabilim cand deduce firma a TVA-ul aferent facturii de prestari servicii, avand in vedere ca prestatorul aplica TVA la incasare, iar plata o face firma B.
Inregistrarea facturii de catre firma de contabilitate catre A:
4111 = %
704
4428 tva la incasare
Incasare creanta:
5121 = 461 firma B
Cheltuieli deductibile si nedeductibile
PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii
Totul despre documentele de contabilitate primara Solutii de organizare a gestiunilor
Si
461firma B = 4111 firma A
Cu privire la TVA, societatea de contabilitate va colecta TVA la momentul incasarii facturii emise de aceasta catre A, incasare care se face de B in contul lui A:
4428tva la incasare = 4427
Firma A inregistra astfel:
factura primita de la firma de contabilitate:
% = 401
628
4428tva la incasare
Firma A va deduce TVA la momentul platii facturii, plata care se face de B in contul lui A,
4426 = 4428TVA la incasare
Raspuns oferit de specialistii www.portalcontabilitate.ro
de Redactia Infotva
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Votati articolul "Emiterea facturii si deducere TVA. Care va fi monografia contabila?":
Rating:
Nota: 5 din 5 din 4 voturi
Rating:
Nota: 5 din 5 din 4 voturi
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Incasare avansuri. Cum procedam la colectarea TVA si emiterea facturii?Iesirea din sistemul TVA la incasare. Cum facem colectarea TVA?Transfer de active si COLECTARE TVA. Cum procedam privind deducerea?Depasire plafon pentru inregistrarea in scop de TVA in luna iunie. Ce consecinte apar din cauza neinregistrarii?Lichidare si dizolvare voluntara. Se face transferul de active cu TVA?Ultimele articole
Contribuabili care aplica regimuri speciale. Au fost aduse modificari asupra procedurilor de colectare a TVASe utilizeaza sistemul E-Factura in cazul comertului online?COLECTARE TVA in cazul despagubirilor incasateInregistrare in scopuri de TVA. Regularizare avansuri, monografie contabilaDeducerea si colectarea TVA-ul aferent costurilor refacturate de Asociatia de proprietari
Mai multe articole despre colectare TVA
Articole similare
Leasing INREGISTRARI CONTABILE. Cum procedam in ce priveste TVA-ul?Autofactura si cadouri acordate partenerilor de afaceri. Colectam TVA?Declarare factura de protocol in D394. Cum facem monografia contabila si cum declaram facturile?Contul contabil care poate fi folosit pentru inregistrarea facturilor de gaze naturale in 2022Achizitie intracomunitara de bunuri. Caz special si tratamentul contabil si fiscalUltimele articole
Cum se poate efectua deducerea TVA-ului de pe bonurile fiscaleMONOGRAFIE contabila pentru abonamentele de sport platite angajatilorSistemul de Garantie-Returnare (SGR) Romania. 2 studii de caz importanteCesiune parti sociale. Aspecte contabile si fiscaleRegimul special pentru agricultori - spete utile
Mai multe articole despre inregistrari contabile
Articole similare
Alerta fiscalitate 12 - 16 mai 2008Firme (coduri CAEN) care se incadreaza pentru a beneficia de facilitatile fiscale conform legii 135/2022Pierderi realizate printr-un sediu permanent din strainatateFara alcool si tutun oferit gratuit clientilor. Se interzice vanzarea cu prime!TVA - Codul Vamal ComunitarUltimele articole
Informare ANAF. Cum se face raportarea informatiilor referitoare la finantarile primite de persoanele juridiceConcedii medicale 2024. Ce cont se utilizeaza pentru plata impozitului de 10%Ghid balanta de verificare. Inlatura DEFINITIV 5 probleme care iti dau batai de cap cand lucrezi cu balanta de verificareNeindeplinirea obligatiilor fiscale se sanctioneaza cu amenzi care pot ajunge pana la 5.000 leiDeclaratia Unica estimativa anului 2024. Cum se va calcula impozitul pe venit si CASS-ul?
Mai multe articole despre sume
Articole similare
PFA si declaratia 112. Colaborare client neplatitor TVA. Ce optiuni are PFA-ul?Eroare privind anularea codului de inregistrare in scopuri de TVA. Ce consecinte fiscale exista?Cum deducem bonurile fiscale mai mari de 100 euro?Cheltuieli de deplasare efectuate de colaboratori. Deductibilitate cheltuieli si TVASaptamana 04 - 10 februarie 2008Ultimele articole
Noutati E-FACTURA 2024: Sanctiunile pentru neutilizarea sistemului se aplica de la 31 maiANAF a transmis contribuabililor informari cu privire la raportarea facturilor in E-FACTURAE-FACTURA. Care este termenul limita pentru transmiterea facturilor in sistemE-FACTURA: Platile se fac inainte sau dupa ce sunt urcate in sistem facturile?Facturi de penalitati. Cum pot fi refuzate de firme
Mai multe articole despre factura
Articole similare
Modificarea TVA, subiect de Lege in SenatDeclaratia Unica se depune pana pe data de 25 mai 2021. Modificarile fata de vechiul formularPersoana impozabila TVA: Infiintarea si functionarea grupului fiscal unicCe operatiuni efectuam pentru compensarea unor creante fiscale restante la bugetul local?Suspendare activitate PFA. Care este tratamentul TVA?Ultimele articole
Noutati E-Factura 2024: Sanctiunile pentru neutilizarea sistemului se aplica de la 31 maiImpozitul auto: cum se calculeaza si unde il platestiReminder ANAF! Duminica, 31 martie 2024, termen limita pentru depunerea Declaratiei Speciale de TVAModificari in privinta TVA aduse prin Legea 33/2024E-Factura. Care este termenul limita pentru transmiterea facturilor in sistem
Mai multe articole despre tva
Atentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"