InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
In analiza de mai jos, discutam despre o firma care ofera servicii de consultanta, neplatitoare de TVA in Romania, dar inscrisa in Registrul Operatorilor Intracomunitari si platitoare de impozit pe venit 3%.
Firma vrea sa factureze servicii de consultanta catre o firma din Italia.
Stabilim care sunt inregistrarile contabile aferente emiterii facturii, ce taxe trebuie platite catre statul roman, ce declaratii se depun si daca e obligatoriu un certificat de rezidenta din partea statului strain.
In cazul in care prestati servicii catre o firma din Italia – persoana impozabila – veti emite o factura fara TVA. Nu veti depune decont de Tva, insa va trebui sa depuneti Declaratia 390 – completata cu cod P – prestare de servicii intracomunitare, declaratie care se depune pana la data de 25 inclsuiv a lunii urmatoare celei in care a fost emisa factura.
In contabilitate veti inregistra factura astfel:
4111 = 704
Pentru ca firma din Italia sa nu va retina la sursa impozit pe venitul nerezidentilor, si sa aplice prevederile Conventiei de evitare a dublei impuneri, va trebui sa solicitati Dvs. de la administratia financiara de care apartineti un Certificat de rezidenta fiscala – pe care sa l transmiteti dvs. societatii din Italia.
Caietul Seminarului National de Fiscalitate si Contabilitate
Contabilitatea HORECA. Monografii contabile si cazuri practice
Contabilitatea operatiunilor de transport si logistica
Societatea din Italia nu trebuie sa va transmita certificat de rezidenta fiscala intrucat nu ea este beneficiarul de venit, ci Dvs.
Nu veti achita nicio taxa suplimentara, in afara de faptul ca venitul respectiv intra in baza de calcul a impozitului pe ventiurile microintreprinderilor.
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Irina Coma, consultant fiscal, expert contabil si auditor
Autor: InfoTva.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Prestari servicii UE. Firma neinregistrata in Romania in scop de TVA. Cum procedam?":
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
Prestatori in afara Romaniei. Totul despre declararea serviciilor prestate in tara!Contract PRESTARI SERVICII. Cum procedam la refacturarea cheltuielilor? Doua situatii diferitePrestare servicii intracomunitare. Ce implicatii fiscale apar in ce priveste TVA-ul?Identificarea tratamentului TVA in cazul operatiunilor in sistem lohnVanzarea unui portofoliu de clienti. Regim TVAUltimele articole
Asociatiile de proprietari in 2021. Declararea si plata impozitelor si contributiilor aferente veniturilor din contractele de mandatRegimul fiscal aplicabil persoanelor implicate in procesul de vaccinare impotriva COVID-19 (OUG 3/2021)Noi reglementari privind acordarea biletelor de tratament balnear pentru anul 2021 prin Casa de Pensii (Proiect Hotarare MMPS)Deductibilitate cheltuieli PRESTARI SERVICII autovehicul. Acordare reducere comerciala 100%Reduceri comerciale acordate. Tratament contabil si fiscal. Este afectata baza de impozitare pe veniturile microintreprinderilor?
Mai multe articole despre prestari servicii
Articole similare
Depasire plafon TVA. Ce implicatii fiscale apar?Atentie! Se apropie termenul limita pentru Declaratiile 392A si 392BProiect de lege: Eliminarea TVA pentru livrarea fructelor si legumelor proaspeteStocuri degradate. Cum procedam la ajustarea de TVA?Leasing autovehicul. Cum inregistram leasingul si cum deducem TVA?Ultimele articole
Studiu de caz: Corectarea facturilor dupa inspectia fiscalaIndemnizatii primite pe perioda starii de urgenta/alerta. Cum se declara in Declaratia Unica (formular 212)ANAF a publicat Ghidul fiscal al contribuabililor care realizeaza venituri din premii si jocuri de norocCadouri de MARTISOR de la Rentrop& Straton! Primiti pachetul Agenta fiscala + Noutati fiscale la fiecare comandaMinistrul Economiei, despre schema de ajutor HoReCa: Nu mai mergem pe principiul „primul venit, primul servit”
Mai multe articole despre TVA
Articole similare
Achizitie intracomunitara de bunuri in conditia de livrare ex works. Cum declaram?Incetare activitate. Valorificare AMEFRambursarea TVA din UE prin formularul 318. Cum va proceda o societate neinregistrata in scop normal de TVA?Achizitie intracomunitara, neinregistrare in ROI. Ce consecinte apar?Venituri obtinute de nerezidenti din Romania. Aplicarea conventiilor de evitarea a dublei impuneriUltimele articole
Operatiuni de fuziune intre doua SRL-uri. Aspecte contabileSchimbarea regimului de impozitare de la profit la micro. Sanctiuni aplicabileA fost publicat Bugetul asigurarilor sociale de stat pe anul 2021 (PROIect de Lege MFP)OFICIAL! Starea de alerta a fost prelungita cu 30 de zile in RomaniaFacturare penalizari contractuale. Care este regimul fiscal TVA si cum se calculeaza impozitul pe venit pentru o micROIntreprindere?
Mai multe articole despre roi
Articole similare
Studiu de caz: Casare utilaj primit gratuit de la un partener intracomunitarVanzare titluri de participareDeducere cheltuieli protocol cu partenerii de afaceri. Cum tratam facturile?Operatiuni triunghiulare: INREGISTRARI CONTABILE si reglarea tranzactiilorReevaluare datorie in valuta. INREGISTRARI CONTABILE si tratamentul TVAUltimele articole
Tratament CONTABIL si FISCAL pentru acordarea voucherelor de vacanta, pensia facultativa si asigurarile voluntare de sanatateAchizitie teste rapide Covid-19 si testare angajati. Regim fiscal-contabil si documente justificativeAjustarea TVA in cazul clientilor in falimentContabilitate si Monografii contabile. Portite legale in plina CRIZAImpozit pe profit de recuperat la sfarsitul anului. INREGISTRARI CONTABILE
Mai multe articole despre inregistrari contabile
Articole similare
Cum arata TVA-ul dupa noile modificari ale Codului FiscalDepunere declaratii cu termen-limita la 25 si 30 septembrieAchizitii intracomunitare mostre. Cum facem inregistrarea facturii?Achizitie bunuri din UE. Care e tratamentul fiscal?Servicii de publicitate pe internet - inregistrarea platitor de TVA. DECLARATIA 390Ultimele articole
Formularul 394. Ce casute se bifeaza daca tranzactiile cu persoanele afiliate au fost declarate in D390 recapitulativa?Cod de TVA utilizat pentru facturare in DECLARATIA 390. Prestari intracomunitare de servicii. Studiu de cazImport bunuri prin curier. ONG neplatitor de TVA. Obligatii declarativeSocietate neinregistrata in scopuri de TVA. Achizitii si livrari intracomunitare. Obligatii TVACorectare valoare achizitie intracomunitara de bunuri din an precedent
Mai multe articole despre declaratia 390
Atentie contabili!
Modificari importante privind TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"MODIFICARI Majore privind TVA. 5 studii de caz + explicatii detaliate"
