Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
In randurile urmatoare, analiza noastra are ca punct central un SRL platitor de TVA si impozit pe profit cu facturi de incasat de la firma-mama din Germania. Societatea-mama sustine ca nu le va plati, dar se doreste gasirea unei solutii astfel incat aceste facturi neincasate de firma romana sa fie recunoscute ca imprumut catre firma-mama pentru care se va plati dobanda conform contractului.
Mai exact, se doreste ca banii sa nu mai fie trimisi prin conturi bancare si sa nu mai fie astfel purtatori de comisioane lunare aferente.
Astfel, vom vedea care este monografia contabila necesara, sustinuta de legislatia aferenta.
Practic, dvs. aveti o creanta asupra firmei mama ce apare in contabilitatea dvs. in contul 4111.
Si ati dori sa inchideti contul de creante prin constituirea unui imprumut acordat firmei mama pe termen lung :
2671"Sume datorate de entitati afiliate" = 4111"Clienti" pentru credit
2672"Dobanzi aferente sumelor datorate de entitati afiliate" = 766"Venituri din dobanzi" pentru dobanda stabilita prin contract aferenta primului an de creditare.
Ghidul practic al contabilitatii in 2024 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
Totul despre documentele de contabilitate primara Solutii de organizare a gestiunilor
Situatia dvs. este atipica, deci nu exista o reglementare expresa in legislatie pentru ea.
Totusi, dat fiind ca exista posibilitatea acordarii de credite intre entitati afiliate si deoarece prin compensarea unei creante cu o alta creanta nu se incalca niciun principiu contabil (in special cel al necompensarii care interzice compensarea intre elemente de activ si datorii sau intre venituri si cheltuieli) atunci inregistrarea 267 = 4111 nu este incorecta dpv al OMFP 3055/2009 si reflecta cel mai bine transformarea creantei intr-un credit acordat debitorului.
Raspuns oferit de specialistii www.portalcontabilitate.ro
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 4.5 din 5 din 2 voturi
Articole similare
Magazin cu amanuntul. Modificare cota TVA si schimbare preturi. Cum procedam?Tremurul diferentelor de cursCodul insolventei ar putea fi aprobat in vara de GuvernAnulare repartizare dividende. Cum procedam la anularea deciziei initiale de repartizare?Procedura de dizolvare - lichidare si radiere in cazul microinteprinderilor. Dividende bilant interimarUltimele articole
TVA deductibil. Avantaje, conditii si exemplePFA in sistem real. Mai trebuie sa plateasca CAS si CASS daca este si angajata cu CIM?Ajustari de TVA. Cand se vor declara in D300Taxe si impozite 2024. La ce sa te astepti anul acestaPFA cu penalitati si dobanzi de plata. Exista vreo facilitate fiscala in acest caz?Articole similare
Plati in numerar si plafoanele stabilite prin Legea 70/2015Cheltuieli cu deductibilitate limitata pentru determinarea venitului netNou IMPRUMUT: 900 milioane de lei pentru plata beneficiarilor de fonduri europeneDeficiente constatate de ANAF la verificarea contului 455 ( sume datorate asociatilor)Ce drepturi au mostenitorii asociatului unui SRL in urma acceptarii succesiunii?Ultimele articole
Criterii intreprinderi legate si limita echivalentului in lei a sumei de 500.000 euro pentru persoane afiliateFirme care primesc IMPRUMUTuri de la persoane fizice. Cum se stabileste dobandaPlafon numerar 2024. Din 1 ianuarie 2024 se mai poate incasa IMPRUMUT de la asociat cash prin casierie?Taxe si impozite 2024. La ce sa te astepti anul acestaO firma poate fi creditata in numerar si dupa data de 11 noiembrie 2023, cand a intrat in vigoare Legea 296/2023?Articole similare
Perioada fiscala pentru Declaratia 101. Cum procedam in 2014?Inspectii fiscale ANAF: Peste 688,38 mii lei sume stabilite suplimentar, in urma controalelor efectuate in ianuarie 2023Constituire provizioane litigiiDauna totala, fiscal si contabil, in contractul de leasing financiarPlata anticipata a impozitului pe profit - avantaje si dezavantajeUltimele articole
Criterii intreprinderi legate si limita echivalentului in lei a sumei de 500.000 euro pentru persoane afiliateMicrointreprinderi care depasesc plafonul de 500.000 euro. De cand devin platitoare de impozit pe profitSocietate nou infiintata. Erori la depunerea D700 pentru trecerea de la micro la profitImpozit specific declarat si achitat eronat. Cum poate fi recuperata suma platita in plusTratament fiscal al cheltuielilor cu sponsorizarile efectuate de contribuabilii care aplica sistemul trimestrial de plata a impozitului pe profitArticole similare
Achizitii intracomunitare de bunuri. INREGISTRARI CONTABILEIdentificarea tratamentului TVA in cazul operatiunilor in sistem lohnFirme care achizitioneaza marfa non-UE si vor sa o revanda. Care sunt implicatiile fiscale?Transfer si plata chirie. Ce tratament fiscal si contabil se aplica?Nedeductibilitatea cheltuielilor si TVA la bunuri declasate. Cum procedam?Ultimele articole
Cum se poate efectua deducerea TVA-ului de pe bonurile fiscaleMONOGRAFIE contabila pentru abonamentele de sport platite angajatilorSistemul de Garantie-Returnare (SGR) Romania. 2 studii de caz importanteCesiune parti sociale. Aspecte contabile si fiscaleRegimul special pentru agricultori - spete utileArticole similare
Guvernul aloca 100 milioane euro pentru Initiativa pentru IMM-uriModificari norme de aplicare a Codului fiscal 2012Finantele modifica, din nou, Normele metodologice de aplicare a programului IMM Invest RomaniaModel contract de management. Servicii de management prestate de microintreprindere. Ce tratament fiscal se aplica?Aveti Caietul Conferintei Nationale de Contabilitate?Ultimele articole
Ultimul pas pentru operationalizarea IMM Plus, indeplinit. Cum se acorda sprijinul pentru firmeTVA deductibil. Avantaje, conditii si exempleSistemul de GARANTIE-Returnare (SGR) Romania. 2 studii de caz importanteSistemul GARANTIE-Returnare devine functional. Cu ce dificultati se vor confrunta contabilii de la 30 noiembrie 2023?IMM Invest continua pana in 2024. Marcel Bolos: „8 din 10 companii care beneficiaza de program au ajuns sa faca angajari”Atentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"