Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
In randurile urmatoare, analiza noastra are ca punct central un SRL platitor de TVA si impozit pe profit cu facturi de incasat de la firma-mama din Germania. Societatea-mama sustine ca nu le va plati, dar se doreste gasirea unei solutii astfel incat aceste facturi neincasate de firma romana sa fie recunoscute ca imprumut catre firma-mama pentru care se va plati dobanda conform contractului.
Mai exact, se doreste ca banii sa nu mai fie trimisi prin conturi bancare si sa nu mai fie astfel purtatori de comisioane lunare aferente.
Astfel, vom vedea care este monografia contabila necesara, sustinuta de legislatia aferenta.
Practic, dvs. aveti o creanta asupra firmei mama ce apare in contabilitatea dvs. in contul 4111.
Si ati dori sa inchideti contul de creante prin constituirea unui imprumut acordat firmei mama pe termen lung :
2671"Sume datorate de entitati afiliate" = 4111"Clienti" pentru credit
2672"Dobanzi aferente sumelor datorate de entitati afiliate" = 766"Venituri din dobanzi" pentru dobanda stabilita prin contract aferenta primului an de creditare.
![Operare SAGA Exemple practice si recomandari](https://www.rs.ro/dbimg/product/2841-operare-saga-ex.png)
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
![Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari](https://www.rs.ro/dbimg/product/173-consilier-taxe-.jpg)
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
![Manualul Contabilului Incepator - stick USB](https://www.rs.ro/dbimg/product/2581-manualul-contab.png)
Manualul Contabilului Incepator - stick USB
Situatia dvs. este atipica, deci nu exista o reglementare expresa in legislatie pentru ea.
Totusi, dat fiind ca exista posibilitatea acordarii de credite intre entitati afiliate si deoarece prin compensarea unei creante cu o alta creanta nu se incalca niciun principiu contabil (in special cel al necompensarii care interzice compensarea intre elemente de activ si datorii sau intre venituri si cheltuieli) atunci inregistrarea 267 = 4111 nu este incorecta dpv al OMFP 3055/2009 si reflecta cel mai bine transformarea creantei intr-un credit acordat debitorului.
Raspuns oferit de specialistii www.portalcontabilitate.ro
![Redactia Infotva](https://infotva.manager.ro/images/autori//redactia-infotvaautor_avatar.png)
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 4.5 din 5 din 2 voturi
Articole similare
Modificari formulare: Declararea impozitelor si taxelor cu regim de stabilire prin autoimpunere sau retinere la sursaMFP: aprobarea modelului si continutului unor formulare fiscaleCe modificari aduce Legea 72/2018 Codului fiscal?MONOGRAFIE contabila pentru grantul de capital de lucru IMM AGRI FOODReduceri de impozit aferente anului 2021: D101 trebuie depusa pana pe data de 25 iunie 2022Ultimele articole
Buletin ANAF. 5 noutati fiscale publicate in Monitor in luna mai 2024Buletin informativ ANAF. 5 noutati fiscale publicate in Monitor intre 13-17 mai 2025Acte normative cu incidenta in materie fiscala publicate in Monitorul Oficial intre 08-12 aprilie 2024TVA deductibil. Avantaje, conditii si exemplePFA in sistem real. Mai trebuie sa plateasca CAS si CASS daca este si angajata cu CIM?Articole similare
Reevaluare leasing. Ce inregistrari contabile facem?A fost publicata schema de ajutor de stat din cadrul Programului RURAL INVESTSaptamana 04 - 10 februarie 2008Contract de leasing. Cum facem inregistrarea diferentelor de curs?Noutati legislatie Fiscala 02-08 iunie 2008 - Monitorul OficialUltimele articole
Cheltuieli deplasare nejustificate. Tratament fiscalCriterii intreprinderi legate si limita echivalentului in lei a sumei de 500.000 euro pentru persoane afiliateFirme care primesc IMPRUMUTuri de la persoane fizice. Cum se stabileste dobandaPlafon numerar 2024. Din 1 ianuarie 2024 se mai poate incasa IMPRUMUT de la asociat cash prin casierie?Taxe si impozite 2024. La ce sa te astepti anul acestaArticole similare
Vanzare sub pretul de achizitieCompletarea Declaratiei D101Societate nou infiintata. Erori la depunerea D700 pentru trecerea de la micro la profitAcordarea creditului fiscal extern. Cum completam Declaratia 101?Impozitul pe profit: De ce exista diferenta intre rezerva legala stabilita de legea societatilor comerciale si rezerva legala definita in Codul fiscal?Ultimele articole
Pierdere fiscala in 2023. Cum se calculeaza impozitul pe profitCriterii intreprinderi legate si limita echivalentului in lei a sumei de 500.000 euro pentru persoane afiliateMicrointreprinderi care depasesc plafonul de 500.000 euro. De cand devin platitoare de impozit pe profitImpozit specific declarat si achitat eronat. Cum poate fi recuperata suma platita in plusTratament fiscal al cheltuielilor cu sponsorizarile efectuate de contribuabilii care aplica sistemul trimestrial de plata a impozitului pe profitArticole similare
Angajare absolvent. Tratament contabil pentru subventiiTotul despre Balanta Contabila. Chei de verificare, sfaturi practice, exempleTVA stabilit suplimentar in urma inspectiei fiscale. Cum procedam?Achizitie bonuri valorice. Cum aplicam TVA la incasare?Despagubiri pentru pierderi pe parcursul transportului. Tratament fiscal TVA si INREGISTRARI CONTABILEUltimele articole
E-Factura: Ce INREGISTRARI CONTABILE sunt necesare pentru facturile platite care NU sunt transmise in SPV?Care este procedura corecta pentru gestionarea returului de marfa si restituirea banilorCum se ajusteaza taxa deductibila dupa achizitionarea unui autoturismCum se poate efectua deducerea TVA-ului de pe bonurile fiscaleMONOGRAFIE contabila pentru abonamentele de sport platite angajatilorArticole similare
Locul prestarii serviciului de reparatii naveCAS pe drepturi de autor: maximum 1.618 lei lunarCodul fiscal 2011 (Partea III.4): Modificari si completari aduse Legii nr.571 din 2003 prin OG 30 din 2011Guvernul a aprobat Normele metodologice ale Programelor IMM Invest, IMM Factor si IMM Leasing. Ce s-a modificatMONOGRAFIE contabila pentru grantul de capital de lucru IMM AGRI FOODUltimele articole
Formularul c801 – Ghidul CompletPFA infiintat in 2024. Taxe, impozite si declaratiiUltimul pas pentru operationalizarea IMM Plus, indeplinit. Cum se acorda sprijinul pentru firmeTVA deductibil. Avantaje, conditii si exempleSistemul de GARANTIE-Returnare (SGR) Romania. 2 studii de caz importante![Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA](https://media.rs.ro/filemanagerraport/Info TVA/FAB cop rap231108160950.png)
Atentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"