Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Directia Generala Antifrauda Fiscala (DGAF) a identificat o retea evazionista de 50 firme specializate in achizitii intracomunitare de autoturisme la mana a doua, care, in perioada 2009?2015, au cauzat bugetului de stat un prejudiciu de peste 7,5 milioane de euro (34.110.424 lei) prin sustragerea de la plata catre bugetul de stat a impozitului pe profit si a TVA incasata la livrarea interna a autoturismelor. in cauza au fost sesizati procurorii Directiei de Investigare a Infractiunilor de Criminalitate Organizata si Terorism, care, in data de 14.10.2015, au dispus efectuarea a 93 de perchezitii domiciliare pe raza judetelelor Cluj, Alba, Brasov, Mures, Harghita, Maramures, Satu-Mare si a municipiului Bucuresti, la care 38 de inspectori antifrauda fiscala participa si asigura sprijin de specialitate.
Firmele investigate au achizitionat peste 450 autoturisme rulate de lux (Audi, BMW, Mercedes, Porsche, Volvo etc) in valoare totala de 91.632.797 lei, din tari membre ale UE. Autoturismele intrau in circuite scriptice de tranzactionare succesiva in reteaua evazionista, iar la vanzarea pe lant se omitea declararea si virarea TVA de colectat si de plata, si se inregistrau in contabilitate achizitii fictive de produse si servicii. In acest mod, ultimele firme din lant solicitau deducerea TVA aferenta. Ulterior, autoturismele erau comercializate in sistem de leasing financiar pe teritoriul Romaniei cu adaosuri de 2-3% - de exemplu un autoturism Volvo cu o valoare de achizitie de 141.826,67 lei fara TVA, a fost livrat unei societati specializate in leasing auto la pretul de 144.712,43 lei fara TVA.
Pentru mentinerea aparentei legalitatii ultimelor firme din lant, firmele furnizoare transferau bani in conturile personale ale administratorului, iar acesta credita firmele pentru plata facturilor furnizorilor. Astfel, doar unei persoane fizice i-au fost virate peste 33,9 milioane de lei, dintre care 25,5 milioane de lei au fost utilizati pentru stingerea datoriilor.
Crezand ca ingreuneaza desfasurarea controalelor antifrauda, membrii retelei au mutat sedii sociale in diferite judete si au cesionat parti sociale catre persoane cu alta cetatenie decat cea romana; in ciuda acestor eforturi, inspectorii antifrauda au analizat relatiile comerciale dintre firmele investigate si au identificat facturi emise de firme inactive, diferente intre achizitiile si furnizarile declarate, acte contabile lipsa etc. De asemenea, practicarea adaosurilor foarte mici coroborata cu optarea pentru aplicarea regimului de taxare inversa la achizitii intracomunitare si incasarea TVA la momentul comercializarii pe teritoriul national, au constituit indicii importante pentru scopul real al activitatii comerciale desfasurate de aceasta retea: marirea numarului de tranzactii generatoare de TVA, colectarea cotei de 24% aferente si sustragerea de la plata acesteia catre bugetul de stat.
Pentru asigurarea recuperarii acestor prejudicii inspectori antifrauda au instituit masuri asiguratorii asupra unor active patrimoniale identificate in valoare totala de 6,2 milioane de euro (27.902.483 lei).
Demersurile de cooperare interinstitutionala intre Directia de Investigare a Infractiunilor de Criminalitate Organizata si Terorism si Directia Generala Antifrauda Fiscala au fost derulate cu respectarea competentelor materiale specifice fiecareia dintre cele doua structuri, in conditiile stabilite prin documentele de cooperare incheiate in acest sens.
Sursa: Directia Generala Antifrauda Fiscala
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
Ghidul practic al contabilitatii Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete
Manualul Contabilului Incepator - stick USB
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
Autoritatea Nationala Vamala se reinfiinteaza si isi va prelua vechile atributiiNoutati legislatie fiscala 31 august - 4 septembrie 2009 - Monitorul OficialCine este noul presedinte al ANAF?Regulamentul UE privind masurile de consolidare a cooperarii administrative in domeniul TVA a fost modificatAtentie! ANAF continua verificarile in cadrul operatiunii CERESUltimele articole
Rezultatele actiunilor ANAF in 2023: Au fost identificate obligatii fiscale nedeclarate de 10,62 miliarde leiInspectorii ANAF-ANTIFRAUDA au identificat un prejudiciu de peste 9.7 milioane de lei in domeniul ride-sharingE-Sigiliu. Procedura a fost aprobata prin Ordinul 5/2024In data de 10 ianuarie 2024 au fost efectuate actiuni ANTIFRAUDA pe linia combaterii activitatilor economice ilicitePFA cu penalitati si dobanzi de plata. Exista vreo facilitate fiscala in acest caz?Articole similare
Ghid TVA 2023: noile reguli, legislatie, monografiiAnulare accesorii conform OUG nr. 69/2020. Posibilitatea de acordare a amnistiei fiscale in cazul unei inspectii fiscale in cursComerciantii de pe litoral, certati cu legea! ANPC a constat abateri la peste 90% dintre unitatile controlate!Normele privind detasarea transnationala, modificate de Ministerul Muncii (Proiect de Hotarare)Firmele pot fi amendate cu pana la 2500 lei daca nu aplica masurile necesare in perioadele cu temperaturi extremeUltimele articole
Verificari ITM in 2024. Cum s-a desfasurat activitatea de control din luna februarieControale ITM 2024. Au fost verificati angajatorii care desfasoara activitati de Protectie si GardaDigitalizare ANAF. Ce programe vor fi implementate de institutie in 2024Reminder ANAF! F3000 se va depune pana pe data de 15 mai 2024Rezultatele actiunilor ANAF in 2023: Au fost identificate obligatii fiscale nedeclarate de 10,62 miliarde leiArticole similare
Rezumat modificari aduse la Codul de Procedura Fiscala prin OG nr.16 din 2012PREJUDICIU de 1.400.000 de lei reprezentand TVA intracomunitarDeductibilitatea cheltuielilor cu politele de asigurare de raspundere civila fata de tertiANAF: Amenzi de peste 4 milioane lei, in urma inspectiilor fiscaleSfatul Comisiei pentru a asigura accesul statelor membre efectiv la justitieUltimele articole
E-Factura: Platile se fac inainte sau dupa ce sunt urcate in sistem facturile?TOT ce trebuie sa stie firmele despre clauza de neconcurenta. Clarificari ITMInspectorii ANAF-Antifrauda au identificat un PREJUDICIU de peste 9.7 milioane de lei in domeniul ride-sharingInspectorii antifrauda au identificat o retea specializata in fraude economice in domeniul comercializarii de bunuri si serviciiControale antifrauda. PREJUDICIU de peste 3 milioane de lei cauzat bugetului de stat in domeniul constructiiArticole similare
Calendar obligatii fiscale mai 2012. Vezi lista completa a declaratiilor cu termenele limitaStudiu de caz: Tratament contabil si fiscal in cazul unei achizitii cu factura incompletaCe persoane au obligatia de inregistrare in scopuri de TVA pentru operatiuni intracomunitare?Locul prestarii serviciului de reparatii naveStudiu de caz: Declararea de ACHIZITII INTRACOMUNITAREUltimele articole
Examenul CECCAR 2024. Teste rezolvate, exact in genul celor care se dau la examenDigitalizare ANAF. Ce programe vor fi implementate de institutie in 2024Conditii pentru modificarea perioadei fiscale de raportare din luna 2023 in trimestru 2024Livrarea intracomunitara de bunuri - ce reprezinta si studii de caz utileD100 in 2023. Cum se completeaza formularul pentru inregistrarea in scopuri de TVA confom art. 317 din Codul FiscalAtentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"