Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Directia Generala Antifrauda Fiscala (DGAF) a identificat o retea evazionista de 50 firme specializate in achizitii intracomunitare de autoturisme la mana a doua, care, in perioada 2009?2015, au cauzat bugetului de stat un prejudiciu de peste 7,5 milioane de euro (34.110.424 lei) prin sustragerea de la plata catre bugetul de stat a impozitului pe profit si a TVA incasata la livrarea interna a autoturismelor. in cauza au fost sesizati procurorii Directiei de Investigare a Infractiunilor de Criminalitate Organizata si Terorism, care, in data de 14.10.2015, au dispus efectuarea a 93 de perchezitii domiciliare pe raza judetelelor Cluj, Alba, Brasov, Mures, Harghita, Maramures, Satu-Mare si a municipiului Bucuresti, la care 38 de inspectori antifrauda fiscala participa si asigura sprijin de specialitate.
Firmele investigate au achizitionat peste 450 autoturisme rulate de lux (Audi, BMW, Mercedes, Porsche, Volvo etc) in valoare totala de 91.632.797 lei, din tari membre ale UE. Autoturismele intrau in circuite scriptice de tranzactionare succesiva in reteaua evazionista, iar la vanzarea pe lant se omitea declararea si virarea TVA de colectat si de plata, si se inregistrau in contabilitate achizitii fictive de produse si servicii. In acest mod, ultimele firme din lant solicitau deducerea TVA aferenta. Ulterior, autoturismele erau comercializate in sistem de leasing financiar pe teritoriul Romaniei cu adaosuri de 2-3% - de exemplu un autoturism Volvo cu o valoare de achizitie de 141.826,67 lei fara TVA, a fost livrat unei societati specializate in leasing auto la pretul de 144.712,43 lei fara TVA.
Pentru mentinerea aparentei legalitatii ultimelor firme din lant, firmele furnizoare transferau bani in conturile personale ale administratorului, iar acesta credita firmele pentru plata facturilor furnizorilor. Astfel, doar unei persoane fizice i-au fost virate peste 33,9 milioane de lei, dintre care 25,5 milioane de lei au fost utilizati pentru stingerea datoriilor.
Crezand ca ingreuneaza desfasurarea controalelor antifrauda, membrii retelei au mutat sedii sociale in diferite judete si au cesionat parti sociale catre persoane cu alta cetatenie decat cea romana; in ciuda acestor eforturi, inspectorii antifrauda au analizat relatiile comerciale dintre firmele investigate si au identificat facturi emise de firme inactive, diferente intre achizitiile si furnizarile declarate, acte contabile lipsa etc. De asemenea, practicarea adaosurilor foarte mici coroborata cu optarea pentru aplicarea regimului de taxare inversa la achizitii intracomunitare si incasarea TVA la momentul comercializarii pe teritoriul national, au constituit indicii importante pentru scopul real al activitatii comerciale desfasurate de aceasta retea: marirea numarului de tranzactii generatoare de TVA, colectarea cotei de 24% aferente si sustragerea de la plata acesteia catre bugetul de stat.
Pentru asigurarea recuperarii acestor prejudicii inspectori antifrauda au instituit masuri asiguratorii asupra unor active patrimoniale identificate in valoare totala de 6,2 milioane de euro (27.902.483 lei).
Demersurile de cooperare interinstitutionala intre Directia de Investigare a Infractiunilor de Criminalitate Organizata si Terorism si Directia Generala Antifrauda Fiscala au fost derulate cu respectarea competentelor materiale specifice fiecareia dintre cele doua structuri, in conditiile stabilite prin documentele de cooperare incheiate in acest sens.
Sursa: Directia Generala Antifrauda Fiscala

Cartea neagra a controlului fiscal

PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii

Examenul de ACCES la STAGIUL CECCAR 2023

Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
Masuri asiguratorii. Organizarea ANAF si noile modificariScandalul diurnei si al firmelor care risca sa fie inchise, explicat de ANAFComisia Europeana a retinut peste 40 milioane de produse care incalca dreptul de proprietate intelectualaOUG 40/2015 privind gestionarea financiara a fondurilor europene pentru perioada de programare 2014-2020CNIPMMR nu sustine masura platii defalcate a TVAUltimele articole
Controale ANAF 2023. Seful institutiei anunta continuarea inspectiilor pentru combaterea muncii la negruControale Fiscale: 15 modificari propuse de Finante printr-un nou Proiect de OUGControale ANAF: Inspectorii au desfasurat verificari in luna iunie la peste 4.200 de contribuabiliCum se face impozitarea veniturilor din transferul de moneda virtualaControale ANAF 2022: Au fost aplicate amenzi in valoare de peste 360 milioane lei in primele 5 luni ale anuluiArticole similare
INSPECTORIi ANAF au identificat un prejudiciu de 17 mil lei in domeniul deseurilor reciclabileControl inopinat in domeniul HORECA. Ce documente sunt obligatorii la cererea INSPECTORIlor?Sanctiuni de peste 2.6 milioane euro dispuse comerciantilor de combustibili de catre INSPECTORIi antifraudaLegea contabilitatii prevede amenzi si contraventii care ar putea fi aplicate si de INSPECTORIi ANAFPrimul-ministru Emil Boc a adresat un apel profesorilor: Puneti pe primul loc interesele elevilor !Ultimele articole
Ghidul Monografiilor Contabile: monografiile care pun cel mai des probleme in practica in acest anControale ITM in domeniul constructiilor: Institutia anunta desfasurarea campanie nationale pentru respectarea cerintelor de securitate si sanatateContracte colective de munca 2023: obligatii, sanctiuni si alte noutati introduse prin Legea 367/2022Controale ANAF 2023. Seful institutiei anunta continuarea inspectiilor pentru combaterea muncii la negruNormele privind detasarea transnationala, modificate de Ministerul Muncii (Proiect de Hotarare)Articole similare
Prejudicii produse clientului. Ce documente intocmim pentru justificarea retinerilor?Perchezitii la persoane banuite de evaziune fiscala. PREJUDICIU de aproape 5 milioane de lei numai din TVATitlul III Capitolul IPREJUDICIU de 1,8 milioane de lei prin neplata TVA-uluiLegea privind evaziunea fiscala s-a modificat: pedepsele noi sunt drastice!Ultimele articole
Inspectii fiscale ANAF: Peste 688,38 mii lei sume stabilite suplimentar, in urma controalelor efectuate in ianuarie 2023Cum se calculeaza valoarea despagubirii in cazul bunurilor deteriorate in timpul transportului. Monografie contabilaAmenzi de 30.000 lei pentru comerciantii care NU afiseaza la raft, pe langa reducere, cel mai mic pret practicat in ultimele 30 de zileRezultatele actiunilor de control ANAF: prejudicii totale de peste 10 milioane lei si un numar de 931.031 ore neinregistrate in contabilitateNeplata sumelor aferente impozitelor si contributiilor va fi sanctionata cu amenda sau cu inchisoare intre 1 si 5 aniArticole similare
Ghid practic: Facturati cu sau fara TVA? ACHIZITII INTRACOMUNITAREInfiintarea grupului fiscal unic. Normele actuale din 2013Studiu de caz: Asociatie non-profit, operatii economice din sfera de aplicare a TVA si obligatia inregistrarii in scopuri de TVADecontul de TVACare e regimul accizelor pentru bijuterii realizate in sistem de prestari de servicii?Ultimele articole
Cum se inregistreaza in contabilitate diferentele de curs valutar?Monografie achizitie intracomunitara neplatitor TVACodul special de TVA 2023: in ce situatii ai nevoie de elACHIZITII INTRACOMUNITARE. 3 exemple detaliateVanzare produse prin EMAG catre persoane fizice din alte state membre. Regim TVA
Atentie contabili!
Modificari importante privind TVA in 2023!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati TVA in 2023. Top 7 Studii de caz de actualitate"