Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Expertul contabil Robert Gearba prezinta un nou material referitor, de data aceasta, la bugetarea cash-flow-ului firmei, facandu-ne atenti la unele dintre cele mai importante aspecte in aceasta privinta. De la notiuni de baza, pana la intocmirea bugetului de cash-flow si previziunea incasarilor si platilor, elementele care compun materialul de mai jos nu ne pot fi decat de mare ajutor.
Cash-flow-ul reprezinta diferenta dintre toate incasarile si platile realizate efectiv de firma dvs, provenind din activitatile de exploatare si de investitii.El este un termen de origine anglo-saxona, care isi are originea in teoria si practica proiectelor de investitii si are un rol privilegiat in SUA, unde contabilitatea este mult mai receptiva la cerintele investitorilor decat la a celorlalti utilizatori de informatie economica.
Mai mult, reprezinta un instrument de conducere important, fiind un „barometru” al sanatatii financiare a firmei dvs. Aceasta deoarece cash-flow-ul raspunde intrebarilor privind solvabilitatea si lichiditatea firmei, si este deci o expresie a derularii fluxurilor financiare in dinamica. Starea de solvabilitate si lichiditate a firmei implica rentabilitate, in timp ce nu intotdeauna rentabilitatea implica lichiditate. Frecvent, in situatii de instabilitate a pietei, poate avea loc o scadere a incasarilor. O firma care se confrunta cu asemenea situatie inregistreaza vanzari (cifra de afaceri) satisfacatoare, dar nu regaseste in contul bancar si echivalentul lor monetar.
Puteti realiza bugetul de cash-flow prin previzionarea pe o perioada de cateva luni, in functie de sectorul de activitate, a incasarilor si platilor efective. In elaborarea sa trebuie sa treceti prin urmatoarele etape:
a) previziunea incasarilor si platilor;
b) determinarea si acoperirea (daca este cazul) a soldurilor de trezorerie care rezulta din compararea incasarilor cu platile.
Previziunea incasarilor si platilor
Abonament PortalContabilitate ro - abonament 12 luni
Contabilitatea organizatiilor non-profit abonament 12 luni 3 luni GRATUITE
Registrul de Evidenta Fiscala PFA
In functie de ramura economica, intre momentul vanzarilor si al incasarilor corespunzatoare exista un decalaj semnificativ, de la 15 la 60 de zile, uneori chiar mai mult.
Va sfatuiesc ca la previzionarea incasarilor sa tineti cont de modificarile ce vor avea loc in structura vanzarilor si in gradul de solvabilitate al clientilor firmei dvs, si care va influenta decalajul intre datele livrarilor si cele ale incasarilor.
Cititi continuarea aici.
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
Sfatul expertului ROBERT GEARBA: Deducerea TVA pentru persoana impozabila cu regim mixt si persoana partial impozabilaSfatul expertului: Paradoxul acordarii si suspendarii concomitente a codului de inregistrare in scopuri de TVAAnularea din oficiu a codului de inregistrare in scopuri de TVAArticole similare
Combaterea pietei neagre din industria bauturilor spirtoase se va face de ANAF in parteneriat cu Asociatia Spirits RomaniaAcordarea subventiilor de somaj tehnic pentru domeniile care inca pastreaza restrictiile. OUG nr. 92/2020Ce declaratii mai avem de depus in noiembrie 2014?Legea Responsabilitatii Fiscale poate schimba strategia fiscal-BUGETaraVesti bune ministerul are... – publicat in septembrie 2007Ultimele articole
Cotele TVA pentru 2024, aplicabile in RomaniaFacturi emise cu TVA zero. Acestea se declara in D394? Sau nu se declara deloc?Controale ANAF august 2024. 5 situatii in care au fost verificate persoanele juridiceProcedura de anulare a obligatiilor fiscale, introdusa prin Ordinul 5521/20245 sfaturi pentru renovarea locuintei taleArticole similare
Ce regim TVA aplicam unor produse degradate ca urmare a unei inundatiiStudiu de caz: Livrari intracomunitare in care transportul este asigurat de beneficiar din UE sau de o FIRMA de transportSunteti pregatit pentru un control? Ce trebuie sa stiti despre autorizatiile de functionareIn ce mod se aplica deducerea personala pentru venitul din salarii?Noi reguli pentru angajatorii si salariatii din sectorul public si din privat care se reintorc la munca. Masuri specialeUltimele articole
Controale ANAF august 2024. 5 situatii in care au fost verificate persoanele juridiceInregistrarea in Registrul RO e-Factura: Procedura ActualizataParteneriat intre MF/ANAF si Posta Romana pentru promovarea facilitatilor fiscale ale OUG 107/2024Masuri de sprijin pentru populatie si pentru mediul de afaceri, adoptate de GuvernNotificare de conformare e-TVA. Cum se formuleaza raspunsul si pana cand se trimiteArticole similare
Servicii de publicitate pe un site externTermenul de plata al dividendelor si impozitului aferentContributii asociate veniturilor din servicii prestate in RomaniaSocietate cu TVA anulat si trecere la nePLATItor de TVA. ProceduriAnunt ANAF: modificari TVA de la 25 iulieUltimele articole
Firme care depasesc plafonul de 300.000 lei. De cand trebuie solicitata inregistrarea in scopuri de TVALista seminariilor web pentru octombrie 2024. Care sunt cele 7 teme propuseCalendar ANAF: Declaratii scadente in 7 octombrie 2024Cotele TVA pentru 2024, aplicabile in RomaniaAjutor de incalzire a locuintei 2024. Pana pe 15 octombrie se depun cererileArticole similare
La ce produse au scazut VANZARIle in primele 11 luni din 2013?Atentie la descarcarea de gestiune: metode, documente si tipuri de gestiuneCorectarea facturilor. Analiza expertuluiComert online in UE. Plafonul de 10.000 euro pentru aplicarea cotei de TVA este valabil pentru fiecare tara in parte?Documente fiscale necesare firmelor care vor sa acorde reduceri comercialeUltimele articole
Cotele TVA pentru 2024, aplicabile in RomaniaControale ANAF august 2024. 5 situatii in care au fost verificate persoanele juridiceNeconcordante la verificarea e-TVA privind casele de marcat. Cum trebuie sa procedatiPlafon TVA. Care sunt limitele in 2024 si obligatii la depasirea lorTVA deductibil. Ce este si conditii de aplicareAtentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Plafoane TVA valabile 2024. Noile limite + Studii de caz"