Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

Expertul contabil Robert Gearba prezinta un nou material referitor, de data aceasta, la bugetarea cash-flow-ului firmei, facandu-ne atenti la unele dintre cele mai importante aspecte in aceasta privinta. De la notiuni de baza, pana la intocmirea bugetului de cash-flow si previziunea incasarilor si platilor, elementele care compun materialul de mai jos nu ne pot fi decat de mare ajutor.
Cash-flow-ul reprezinta diferenta dintre toate incasarile si platile realizate efectiv de firma dvs, provenind din activitatile de exploatare si de investitii.El este un termen de origine anglo-saxona, care isi are originea in teoria si practica proiectelor de investitii si are un rol privilegiat in SUA, unde contabilitatea este mult mai receptiva la cerintele investitorilor decat la a celorlalti utilizatori de informatie economica.
Mai mult, reprezinta un instrument de conducere important, fiind un „barometru” al sanatatii financiare a firmei dvs. Aceasta deoarece cash-flow-ul raspunde intrebarilor privind solvabilitatea si lichiditatea firmei, si este deci o expresie a derularii fluxurilor financiare in dinamica. Starea de solvabilitate si lichiditate a firmei implica rentabilitate, in timp ce nu intotdeauna rentabilitatea implica lichiditate. Frecvent, in situatii de instabilitate a pietei, poate avea loc o scadere a incasarilor. O firma care se confrunta cu asemenea situatie inregistreaza vanzari (cifra de afaceri) satisfacatoare, dar nu regaseste in contul bancar si echivalentul lor monetar.
Puteti realiza bugetul de cash-flow prin previzionarea pe o perioada de cateva luni, in functie de sectorul de activitate, a incasarilor si platilor efective. In elaborarea sa trebuie sa treceti prin urmatoarele etape:
a) previziunea incasarilor si platilor;
b) determinarea si acoperirea (daca este cazul) a soldurilor de trezorerie care rezulta din compararea incasarilor cu platile.
Previziunea incasarilor si platilor

Agenda Fiscala a Contabilului 2025

PortalContabilitate ro - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari

Manualul Contabilului Incepator - stick USB
In functie de ramura economica, intre momentul vanzarilor si al incasarilor corespunzatoare exista un decalaj semnificativ, de la 15 la 60 de zile, uneori chiar mai mult.
Va sfatuiesc ca la previzionarea incasarilor sa tineti cont de modificarile ce vor avea loc in structura vanzarilor si in gradul de solvabilitate al clientilor firmei dvs, si care va influenta decalajul intre datele livrarilor si cele ale incasarilor.
Cititi continuarea aici.
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
Anularea din oficiu a codului de inregistrare in scopuri de TVASfatul expertului ROBERT GEARBA: Deducerea TVA pentru persoana impozabila cu regim mixt si persoana partial impozabilaSfatul expertului: Paradoxul acordarii si suspendarii concomitente a codului de inregistrare in scopuri de TVAArticole similare
Noutati ianuarie 2016 privind certificatul de atestare fiscalaIndira Crasnea (CRP): Statul ne jumuleste zicandu-ne ca ne protejeazaNou formular pentru contractele de concesiune. Vezi Ordinul ANAFTitlul III Capitolul IIIMonografie contabila bacsis 2023. Exemplu util de monografie contabila pentru inregistrarea bacsisuluiUltimele articole
Achizitii mari, plati mici: cum sa cumperi in rate la Carrefour fara sa-ti afectezi BUGETul?Cum faci fata cheltuielilor neprevazute: solutii financiare pentru orice situatieSponsorizare ONG. 3 studii de caz utile contribuabililorControl ANAF in sem. II 2024. Deficiente descoperite pe linia combaterii evaziunii fiscaleLegi contabilitate. Principalele modificari aduse Legii contabilitatii 82/1991 prin OUG 138/2024Articole similare
Atentie! Termenul pentru formularul 097 expira joi, 25 octombriePentru perioada cat FIRMA a avut codul de TVA anulat, factura trebuia emisa cu TVA sau nu?Cod de TVA anulat din oficiu, declaratii fiscale si informative, inregistrari contabileProcedura de implementare a sesiunii nr. 2 aferente Masurii 1 -Microgranturi din fonduri externe nerambursabileNoua procedura de eliberare a certificatului de atestare fiscalaUltimele articole
e-Factura in tranzactii cu reprezentant fiscal. Ai obligatia sa transmiti facturile in sistem?Achizitii si servicii din UE. Se mai depun D301 si D390 de firmele care NU platesc TVA?TVA la apartamente noi in 2025: 9%, 19% sau taxare inversa?Transport international. Conditii pentru a aplica scutirile de TVAPFA neplatitor de TVA. Cum se factureaza serviciile din UEArticole similare
Declaratii pe care le depunem la 25 iulie. O lista cu declaratiile cu termen-limitaMonografie contabila in cazul indemnizatiei pentru zile libere acordate parintilorAchizitii servicii intermediere pentru vanzarea unui bun. Ce obligatii fiscale exista?Documentar fiscal: Obligatiile fiscale ale contribuabililor care utilizeaza zilieriNoul proiect care anuleaza cele mai multe penalitati sau majorari de intarziereUltimele articole
Impozitul pe profit si completarea D101. Cum sa iti gestionezi pierderile fiscaleDeclaratia D100. Aveti la dispozitie 2 variante pentru corectarea IMCANePLATItor de TVA. Cote de TVA de 9% sau de 19% pentru achizitii din afara RomanieiFacturi emise de Bolt. Regimul TVA si obligatiile de declarareAchizitii si servicii din UE. Se mai depun D301 si D390 de firmele care NU platesc TVA?Articole similare
Speta zilei: Facturile emise in lei pot fi incasate in euro?ONG si reinvestire profit. Cum procedam corect privind plata impozitului?ANOFM: 77 programe de formare profesionala vor incepe in luna decembrie 2020, la nivel nationalNeconcordante la verificarea e-TVA privind casele de marcat. Cum trebuie sa procedatiGestiune marfa en-detail. Cum tratam reducerile?Ultimele articole
TVA imobiliare. Conditii pentru aplicarea cotei de TVA de 9%SAF-T in 2025. Cum se face declararea facturilor emise cu codul 751Achizitii intracomunitare. Declararea transportului in D300 si D390TVA la imobiliare si terenuri. 5 intrebari esentiale pentru a aplica TVA-ul corectVanzare teren. Cum se calculeaza plafonul TVA in cazul unei VANZARI de teren
Atentie, contabili!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"TVA exigibil si neexigibil. Corelatii intre decontul de TVA si balanta. Cum procedam"