Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

Expertul contabil Robert Gearba prezinta un nou material referitor, de data aceasta, la bugetarea cash-flow-ului firmei, facandu-ne atenti la unele dintre cele mai importante aspecte in aceasta privinta. De la notiuni de baza, pana la intocmirea bugetului de cash-flow si previziunea incasarilor si platilor, elementele care compun materialul de mai jos nu ne pot fi decat de mare ajutor.
Cash-flow-ul reprezinta diferenta dintre toate incasarile si platile realizate efectiv de firma dvs, provenind din activitatile de exploatare si de investitii.El este un termen de origine anglo-saxona, care isi are originea in teoria si practica proiectelor de investitii si are un rol privilegiat in SUA, unde contabilitatea este mult mai receptiva la cerintele investitorilor decat la a celorlalti utilizatori de informatie economica.
Mai mult, reprezinta un instrument de conducere important, fiind un „barometru” al sanatatii financiare a firmei dvs. Aceasta deoarece cash-flow-ul raspunde intrebarilor privind solvabilitatea si lichiditatea firmei, si este deci o expresie a derularii fluxurilor financiare in dinamica. Starea de solvabilitate si lichiditate a firmei implica rentabilitate, in timp ce nu intotdeauna rentabilitatea implica lichiditate. Frecvent, in situatii de instabilitate a pietei, poate avea loc o scadere a incasarilor. O firma care se confrunta cu asemenea situatie inregistreaza vanzari (cifra de afaceri) satisfacatoare, dar nu regaseste in contul bancar si echivalentul lor monetar.
Puteti realiza bugetul de cash-flow prin previzionarea pe o perioada de cateva luni, in functie de sectorul de activitate, a incasarilor si platilor efective. In elaborarea sa trebuie sa treceti prin urmatoarele etape:
a) previziunea incasarilor si platilor;
b) determinarea si acoperirea (daca este cazul) a soldurilor de trezorerie care rezulta din compararea incasarilor cu platile.
Previziunea incasarilor si platilor

Operare SAGA Exemple practice si recomandari

Portal Institutii Publice - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari

Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor
In functie de ramura economica, intre momentul vanzarilor si al incasarilor corespunzatoare exista un decalaj semnificativ, de la 15 la 60 de zile, uneori chiar mai mult.
Va sfatuiesc ca la previzionarea incasarilor sa tineti cont de modificarile ce vor avea loc in structura vanzarilor si in gradul de solvabilitate al clientilor firmei dvs, si care va influenta decalajul intre datele livrarilor si cele ale incasarilor.
Cititi continuarea aici.
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
Sfatul expertului ROBERT GEARBA: Deducerea TVA pentru persoana impozabila cu regim mixt si persoana partial impozabilaSfatul expertului: Paradoxul acordarii si suspendarii concomitente a codului de inregistrare in scopuri de TVAAnularea din oficiu a codului de inregistrare in scopuri de TVAArticole similare
Noul Proiect de lege pe BUGETul de stat 2019, deficit mai mare cu 1,3 miliarde de lei!Teodorovici: Guvernul a aprobat proiectul de Hotarare privind repartizarea catre BUGETele locale a sumelor defalcate din TVAANAF a colectat 43,73 miliarde de euroCompensarea TVA de rambursat cu obligatii de plataTrecere PFA de la stabilirea veniturilor pe baza normelor de venit la sistemul real de calcul. Cand e obligatoriu?Ultimele articole
Achizitii mari, plati mici: cum sa cumperi in rate la Carrefour fara sa-ti afectezi BUGETul?Cum faci fata cheltuielilor neprevazute: solutii financiare pentru orice situatieSponsorizare ONG. 3 studii de caz utile contribuabililorControl ANAF in sem. II 2024. Deficiente descoperite pe linia combaterii evaziunii fiscaleLegi contabilitate. Principalele modificari aduse Legii contabilitatii 82/1991 prin OUG 138/2024Articole similare
Cum stam la capitolul spirit antreprenorial in RomaniaANAF a publicat pe site Brosura privind Declaratia unica - formularul 212Documentele justificative in contabilitate. Ce trebuie sa cuprinda si cum se corecteazaNoi dispozitii privind acordarea concediilor si indemnizatiilor de asigurari de sanatate in actualul context epidemiologic (OUG 126/2020)Prestari servicii legate de bunuri imobile. Care sunt aspectele TVA obligatorii?Ultimele articole
PFA neplatitor de TVA. Cum se factureaza serviciile din UEScoatere din gestiune stocuri. Implicatii TVA si deductibilitate cheltuieliTVA de recuperat. Cand se prescrie si o MONOGRAFIE utila contribuabililorSpatii de inchiriat. Cum se aplica TVA de catre firmele care inchiriaza spatiiFactura achizitie non-UE. Care este regimul TVAArticole similare
Calendar ANAF iunie 2022: Declaratii scadente 6-10 iunie 2022Completarea registrului de evidenta fiscala in cazul Intreprinderilor individuale PLATItoare de TVARegim fiscal TVA pentru IFN beneficiar de servicii scutite de TVA fara drept de deducereStudiu de caz: Minusuri si plusuri la inventar pentru o Intreprindere IndividualaMomentul inregistrarii veniturilor in cazul prestarii serviciilor. Cum procedam?Ultimele articole
Cadouri de Paste in 2025. PLATIti CAS, CASS si impozit pe venit pentru aceste cheltuieli?PFA nePLATItor de TVA. Cum se factureaza serviciile din UEAchizitii mari, PLATI mici: cum sa cumperi in rate la Carrefour fara sa-ti afectezi bugetul?Ajustare TVA. Cum se procedeaza in cazul bunurilor de capital achizitionate prin leasingScoatere din gestiune stocuri. Implicatii TVA si deductibilitate cheltuieliArticole similare
Achizitii si livrari de locuinte efectuate de catre o societate de leasing. Cota redusa de TVAStudiu de caz: Regimul TVA in cazul VANZARIi unei cladiri achizitionate de la o persoana fizicaStudiu de caz: Exercitarea dreptului de deducere a TVA aferenta achizitiilor in cazul unei microintreprinderiAchizitie autoturism second-hand. Care este regimul TVA?Studiu de caz: Transport. Facturare TVAUltimele articole
TVA imobiliare. Ce cota TVA trebuie aplicata la vanzarea imobilelor catre persoane fiziceTVA locuinte 2025. Ce cota de TVA se aplica in cazul VANZARIi de apartamenteCota TVA cafea. Este de 9% sau de 19% in 2025?TVA locuinte 2025: Studii de caz utilePlafoane fiscale valabile in anul 2025, pentru aplicarea TVA, in lei si in valuta
Atentie, contabili!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Decontul precompletat de TVA. Noutati 2025 + studii de caz"