Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

Expertul contabil Robert Gearba prezinta un nou material referitor, de data aceasta, la bugetarea cash-flow-ului firmei, facandu-ne atenti la unele dintre cele mai importante aspecte in aceasta privinta. De la notiuni de baza, pana la intocmirea bugetului de cash-flow si previziunea incasarilor si platilor, elementele care compun materialul de mai jos nu ne pot fi decat de mare ajutor.
Cash-flow-ul reprezinta diferenta dintre toate incasarile si platile realizate efectiv de firma dvs, provenind din activitatile de exploatare si de investitii.El este un termen de origine anglo-saxona, care isi are originea in teoria si practica proiectelor de investitii si are un rol privilegiat in SUA, unde contabilitatea este mult mai receptiva la cerintele investitorilor decat la a celorlalti utilizatori de informatie economica.
Mai mult, reprezinta un instrument de conducere important, fiind un „barometru” al sanatatii financiare a firmei dvs. Aceasta deoarece cash-flow-ul raspunde intrebarilor privind solvabilitatea si lichiditatea firmei, si este deci o expresie a derularii fluxurilor financiare in dinamica. Starea de solvabilitate si lichiditate a firmei implica rentabilitate, in timp ce nu intotdeauna rentabilitatea implica lichiditate. Frecvent, in situatii de instabilitate a pietei, poate avea loc o scadere a incasarilor. O firma care se confrunta cu asemenea situatie inregistreaza vanzari (cifra de afaceri) satisfacatoare, dar nu regaseste in contul bancar si echivalentul lor monetar.
Puteti realiza bugetul de cash-flow prin previzionarea pe o perioada de cateva luni, in functie de sectorul de activitate, a incasarilor si platilor efective. In elaborarea sa trebuie sa treceti prin urmatoarele etape:
a) previziunea incasarilor si platilor;
b) determinarea si acoperirea (daca este cazul) a soldurilor de trezorerie care rezulta din compararea incasarilor cu platile.
Previziunea incasarilor si platilor

Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor

Cartea Verde a Contabilitatii - Editie revizuita

Examen Consultant Fiscal 2025
In functie de ramura economica, intre momentul vanzarilor si al incasarilor corespunzatoare exista un decalaj semnificativ, de la 15 la 60 de zile, uneori chiar mai mult.
Va sfatuiesc ca la previzionarea incasarilor sa tineti cont de modificarile ce vor avea loc in structura vanzarilor si in gradul de solvabilitate al clientilor firmei dvs, si care va influenta decalajul intre datele livrarilor si cele ale incasarilor.
Cititi continuarea aici.
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
Anularea din oficiu a codului de inregistrare in scopuri de TVASfatul expertului ROBERT GEARBA: Deducerea TVA pentru persoana impozabila cu regim mixt si persoana partial impozabilaSfatul expertului: Paradoxul acordarii si suspendarii concomitente a codului de inregistrare in scopuri de TVAArticole similare
Guvernul a decis introducerea unor noi masuri de combatere a evaziunii fiscaleProvizioane – cu sau fara TVA?Modificarea procedurii de publicare a listelor debitorilor care inregistreaza obligatii fiscale restanteOANAF 3581/2013 modifica legislatia privind contribuabilii mariImpozitele care se aplica pana la 31 decembrie 2014 inclusivUltimele articole
Evaziunea fiscala. Ce este, tipuri si exemple de evaziune + SANCTIUNISponsorizare ong. Pot fi redirectionate diferente din anii trecuti prin D177?Majorare TVA din 2025: Cota unica ajunge la 21%, cea redusa la 11% si se aplica limitatAchizitii mari, plati mici: cum sa cumperi in rate la Carrefour fara sa-ti afectezi BUGETul?Cum faci fata cheltuielilor neprevazute: solutii financiare pentru orice situatieArticole similare
Ultima zi de depunere a Declaratiei 200Alimentare combustibil si comision platit catre stat strain. Cum recuperam TVA-ul?E-Transport: Coduri UTI ramase temporar nevalidate. Ce solutie a gasit ANAFNormele de aplicare a OUG privind drepturile de autor vor fi modificate saptamana viitoareInsolventa nu trebuie sa ii descurajeze pe antreprenoriUltimele articole
Energie electrica. Ce cota de TVA se aplica in cazul refacturariiLichidare societate. Ce declaratii trebuie sa depuna societatea care urmeaza sa fie radiataFIRMA in Romania. 2 optiuni prin care va puteti inregistra in scop de TVA + completarea D700Transport marfa. Cota TVA in SEPTEMBRIE 2025 pentru serviciile aferente lunii IULIETerenuri de vanzare. Regimul TVA se schimba atunci cand cumparatorul este FIRMA sau persoana fizica?Articole similare
Vanzare cladiri vechi. E obligatorie ajustarea TVA?Obligatii declarative cu termen in luna noiembrie 2011Codul fiscal 2011 (Partea I.3): Modificari si completari aduse Legii nr.571 din 2003 prin OG 30 din 2011Guvernul si FMI ne-au pregatit si \"una rece\": Facturile la incalzire pot creste semnificativ28 februarie - termen pentru Declaratia 400Ultimele articole
Spatii comerciale de inchiriat. Ce cota TVA se aplica la vanzarea cladiriiCota TVA modificata de la 1 august 2025. EXEMPLU pentru regularizarea avansurilorFactura avans achizitii intracomunitare. Se declara sau nu aceste operatiuni in D300 si D390Registru zilieri in 2025. Zilierii sunt PLATIti doar pentru orele de DUPA receptia lucrarii?Firme cu TVA intracomunitar. Cum sa procedati daca ati depasit plafonul de 10.000 euroArticole similare
Codul Fiscal 2010 TITLUL VI - Capitolul VIII - Cotele de taxaCum corectam erorile din deconturile de TVAComision din VANZARI incasat prin transfer bancar. Ce obligatii apar?TVA - Regimuri speciale pentru bunurile second-hand, opere de arta, obiecte de colectie si antichitatiAnaliza zilei: Regimul special pentru bunurile second hand aplicat la vanzarea autoturismelor pe teritoriul RomanieiUltimele articole
Cota TVA locuinte. Ce cota de TVA se aplica in cazul VANZARIi cu plata in rateTerenuri de vanzare. Regimul TVA se schimba atunci cand cumparatorul este firma sau persoana fizica?Comertul cu amanuntul. Cum sa procedezi daca ai declarat ERONAT cota de TVA la vanzareTVA imobiliare si terenuri. Cum se emite factura + ce impozit se aplica la vanzarea lorComert online prin Trendyol: Obligatiile de TVA pentru PFA-uri in 2025
Atentie, contabili!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati TVA 2025. Noile cote si Exemple practice"