Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Expertul contabil Robert Gearba prezinta un nou material referitor, de data aceasta, la bugetarea cash-flow-ului firmei, facandu-ne atenti la unele dintre cele mai importante aspecte in aceasta privinta. De la notiuni de baza, pana la intocmirea bugetului de cash-flow si previziunea incasarilor si platilor, elementele care compun materialul de mai jos nu ne pot fi decat de mare ajutor.
Cash-flow-ul reprezinta diferenta dintre toate incasarile si platile realizate efectiv de firma dvs, provenind din activitatile de exploatare si de investitii.El este un termen de origine anglo-saxona, care isi are originea in teoria si practica proiectelor de investitii si are un rol privilegiat in SUA, unde contabilitatea este mult mai receptiva la cerintele investitorilor decat la a celorlalti utilizatori de informatie economica.
Mai mult, reprezinta un instrument de conducere important, fiind un „barometru” al sanatatii financiare a firmei dvs. Aceasta deoarece cash-flow-ul raspunde intrebarilor privind solvabilitatea si lichiditatea firmei, si este deci o expresie a derularii fluxurilor financiare in dinamica. Starea de solvabilitate si lichiditate a firmei implica rentabilitate, in timp ce nu intotdeauna rentabilitatea implica lichiditate. Frecvent, in situatii de instabilitate a pietei, poate avea loc o scadere a incasarilor. O firma care se confrunta cu asemenea situatie inregistreaza vanzari (cifra de afaceri) satisfacatoare, dar nu regaseste in contul bancar si echivalentul lor monetar.
Puteti realiza bugetul de cash-flow prin previzionarea pe o perioada de cateva luni, in functie de sectorul de activitate, a incasarilor si platilor efective. In elaborarea sa trebuie sa treceti prin urmatoarele etape:
a) previziunea incasarilor si platilor;
b) determinarea si acoperirea (daca este cazul) a soldurilor de trezorerie care rezulta din compararea incasarilor cu platile.
Previziunea incasarilor si platilor
Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor
Cheltuieli deductibile si nedeductibile
Registrul de Evidenta Fiscala PFA
In functie de ramura economica, intre momentul vanzarilor si al incasarilor corespunzatoare exista un decalaj semnificativ, de la 15 la 60 de zile, uneori chiar mai mult.
Va sfatuiesc ca la previzionarea incasarilor sa tineti cont de modificarile ce vor avea loc in structura vanzarilor si in gradul de solvabilitate al clientilor firmei dvs, si care va influenta decalajul intre datele livrarilor si cele ale incasarilor.
Cititi continuarea aici.
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
Sfatul expertului ROBERT GEARBA: Deducerea TVA pentru persoana impozabila cu regim mixt si persoana partial impozabilaSfatul expertului: Paradoxul acordarii si suspendarii concomitente a codului de inregistrare in scopuri de TVAAnularea din oficiu a codului de inregistrare in scopuri de TVAArticole similare
Trei masuri care vor scadea evaziunea fiscala: loteria bonurilor fiscale, casele de marcat electronice si restructurarea ANAFProfitul reinvestit ar putea scapa de impozitare!Buletin informativ ANAF: 6 noutati fiscale publicate in Monitor la final de aprilie 2023OUG 48/2021. Se muta BUGETul de la Masura 3 la Masura 2 pentru plata granturilor de capital de lucruAgentiile de Turism vor TVA redus la 9%Ultimele articole
Finantele propun cresterea subventiei la acciza pentru combustibil de la 13 la 20 de baniControale e-Transport: 300 de inspectori antifrauda verifica traficul rutierObligatii privind transmiterea facturilor exclusiv prin sistemul RO e-Factura4 pasi de urmat pentru a crea un viitor financiar stabil pentru familia taD300 in 2024: Prin Ordinul 888/2024 a fost introdus noul model al formularului 300Articole similare
Contract de leasing. Taxa de poluareExamen de atribuire a calitatii de consultant fiscal sau de consultant fiscal asistent, 7 noiembrie 2015Cota TVA pentru prestari de servicii in anul 2016. Cum facturam corect din 2017?Achizitie extracomunitara si prestare intracomunitara de serviciiPreturile la alimente vor creste cu cel putin 5% in urma majorarii TVA la 24%Ultimele articole
Formularul c801 – Ghidul CompletPierdere fiscala in 2023. Cum se calculeaza impozitul pe profitPunct de lucru cu adresa modificata. Cum se actualizeaza aceasta la FinanteSpeta zilei. Model de completare a D101 pentru firmele platitoare de impozit pe profitCum se procedeaza in cazul in care exista bunuri cu risc fiscal ridicat nereceptionate sau receptionate partialArticole similare
Noile acte normative importante din intervalul 24-30.07.2015Folositi calculatorul ANAF pentru timbrul de mediu pentru autovehicule 2014Evaziunea poate conduce la o greva fiscala a patronatelorZoom fiscal: Metoda calcul impozit specific in 2017Achizitii de servicii intracomunitare. Ce criterii se impun privind TVA-ul?Ultimele articole
E-Factura: Ce inregistrari contabile sunt necesare pentru facturile PLATIte care NU sunt transmise in SPV?Finantele propun cresterea subventiei la acciza pentru combustibil de la 13 la 20 de baniRegimul special de scutire pentru intreprinderile miciObligatii privind transmiterea facturilor exclusiv prin sistemul RO e-FacturaPunct de lucru cu adresa modificata. Cum se actualizeaza aceasta la FinanteArticole similare
Deductibilitate cheltuieli cu combustibilul si reparatii autoRefacturare cheltuieli amenda. Care este tratamentul fiscal TVA?Codul fiscal fara interpretari eronate! Tabel comparativ Impozitul pe ProfitDespre reprezentantul fiscalInregistrare erori materiale din decontul de TVA. Cum procedam?Ultimele articole
Pana pe 30 iunie 2024 trebuie depus la ANAF formularul 398Cum se ajusteaza taxa deductibila dupa achizitionarea unui autoturismMarti, 30 aprilie 2024, termen limita pentru depunere a Declaratiei speciale de TVAFirme care primesc autofacturi de la clienti. Cine si cum face declararea in E-factura?TVA deductibil. Avantaje, conditii si exempleAtentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"