Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

Expertul contabil Robert Gearba prezinta un nou material referitor, de data aceasta, la bugetarea cash-flow-ului firmei, facandu-ne atenti la unele dintre cele mai importante aspecte in aceasta privinta. De la notiuni de baza, pana la intocmirea bugetului de cash-flow si previziunea incasarilor si platilor, elementele care compun materialul de mai jos nu ne pot fi decat de mare ajutor.
Cash-flow-ul reprezinta diferenta dintre toate incasarile si platile realizate efectiv de firma dvs, provenind din activitatile de exploatare si de investitii.El este un termen de origine anglo-saxona, care isi are originea in teoria si practica proiectelor de investitii si are un rol privilegiat in SUA, unde contabilitatea este mult mai receptiva la cerintele investitorilor decat la a celorlalti utilizatori de informatie economica.
Mai mult, reprezinta un instrument de conducere important, fiind un „barometru” al sanatatii financiare a firmei dvs. Aceasta deoarece cash-flow-ul raspunde intrebarilor privind solvabilitatea si lichiditatea firmei, si este deci o expresie a derularii fluxurilor financiare in dinamica. Starea de solvabilitate si lichiditate a firmei implica rentabilitate, in timp ce nu intotdeauna rentabilitatea implica lichiditate. Frecvent, in situatii de instabilitate a pietei, poate avea loc o scadere a incasarilor. O firma care se confrunta cu asemenea situatie inregistreaza vanzari (cifra de afaceri) satisfacatoare, dar nu regaseste in contul bancar si echivalentul lor monetar.
Puteti realiza bugetul de cash-flow prin previzionarea pe o perioada de cateva luni, in functie de sectorul de activitate, a incasarilor si platilor efective. In elaborarea sa trebuie sa treceti prin urmatoarele etape:
a) previziunea incasarilor si platilor;
b) determinarea si acoperirea (daca este cazul) a soldurilor de trezorerie care rezulta din compararea incasarilor cu platile.
Previziunea incasarilor si platilor

Manual de politici contabile - Stick USB

Cartea verde a Contabilitatii varianta online

Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor
In functie de ramura economica, intre momentul vanzarilor si al incasarilor corespunzatoare exista un decalaj semnificativ, de la 15 la 60 de zile, uneori chiar mai mult.
Va sfatuiesc ca la previzionarea incasarilor sa tineti cont de modificarile ce vor avea loc in structura vanzarilor si in gradul de solvabilitate al clientilor firmei dvs, si care va influenta decalajul intre datele livrarilor si cele ale incasarilor.
Cititi continuarea aici.
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
Sfatul expertului ROBERT GEARBA: Deducerea TVA pentru persoana impozabila cu regim mixt si persoana partial impozabilaAnularea din oficiu a codului de inregistrare in scopuri de TVASfatul expertului: Paradoxul acordarii si suspendarii concomitente a codului de inregistrare in scopuri de TVAArticole similare
Analiza zilei cu Irina Dumitrescu: Noutati privind impunerea veniturilor nerezidentilor in anul 2016Cum a fost modificat Codul MUNCII de OUG 117/2021Noutati privind combaterea evaziunii fiscale aduse de Legea 126/2024Amnistie fiscala, somatii primite de firme de la ANAF. Ce recomanda specialistii in acest cazAchizitii intracomunitare de bunuri. In ce conditii declaram in D390?Ultimele articole
Cum faci fata cheltuielilor neprevazute: solutii financiare pentru orice situatieSponsorizare ONG. 3 studii de caz utile contribuabililorControl ANAF in sem. II 2024. Deficiente descoperite pe linia combaterii evaziunii fiscaleLegi contabilitate. Principalele modificari aduse Legii contabilitatii 82/1991 prin OUG 138/2024PFA inregistrat in 2025. Va mai depune Declaratia Unica?Articole similare
SUA intrece zona euro cand vine vorba de instabilitate financiaraAvantaje in natura. Ce tratament aplicam pentru TVA si impozitul pe profit?Achizitia unui autoturism din Germania sub incidenta TVA-uluiOFICIAL ANAF: Ghid de completare a Declaratiei 230Taxarea vehiculelor achizitionate din state comunitareUltimele articole
Factura achizitie non-UE. Care este regimul TVAFacturile de avans. Cota de TVA va fi de 9% sau de 19%TVA imobiliare. Care este regimul TVA in cazul livrarii de constructii mai vechi de 2025Firme neplatitoare de TVA cu activitate suspendata. Autovehiculele pe FIRMA mai pot fi utilizate?Achizitie intracomunitara. Cand devine platitoare de TVA FIRMA din RomaniaArticole similare
Reducerea CAS ar trebui facuta dupa consultarea mediului de afaceriTabel comparativ: Modificari ale OUG nr. 8/2014, art. XV cu privire la plata sumelor prevazute prin hotarari judecatorestiLivrari intracomunitare de bunuri cu o valoare sub 35.000 EURO. Registrul Operatorilor Intracomunitari si declaratii necesareModalitate de calcul a impozitului pe veniturile din arendaCodul Fiscal 2010 TITLUL II - Capitolul V - Plata impozitului si depunerea declaratiilor fiscaleUltimele articole
Factura achizitie non-UE. Care este regimul TVATVA imobiliare. Care este regimul TVA in cazul livrarii de constructii mai vechi de 2025PLATItor de TVA. Cum poate iesi de la TVA prin optiuneFirme nePLATItoare de TVA cu activitate suspendata. Autovehiculele pe firma mai pot fi utilizate?Ajustare pozitiva a TVA. Cum sa procedati in cadrul unui leasing financiarArticole similare
Aplicare discount comercial. Se poate vinde acelasi produs la preturi diferite?Aplicarea masurilor de simplificare a TVA - taxarea inversaDepasire plafon pentru inregistrarea in scop de TVA in luna iunie. Ce consecinte apar din cauza neinregistrarii?Factura de asigurari de la firma-mama. Achizitii intracomunitare. Declaratia 390Aplicarea taxarii inverse in situatia declararii insolventeiUltimele articole
TVA locuinte 2025. Ce cota de TVA se aplica in cazul VANZARIi de apartamenteCota TVA cafea. Este de 9% sau de 19% in 2025?TVA locuinte 2025: Studii de caz utilePlafoane fiscale valabile in anul 2025, pentru aplicarea TVA, in lei si in valutaPana pe 31 ianuarie 2025 trebuie depuse 3 declaratii fiscale importante la ANAF
Atentie, contabili!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Decontul precompletat de TVA. Noutati 2025 + studii de caz"