Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

In urma analizelor de risc si a verificarilor documentare, inspectorii antifrauda au identificat un prejudiciu de cca 8,3 milioane de lei produs de societatea BRENNAN RESEARCH & CONSULTANT SRL si un grup de 7 societati care au fost utilizate intr-un lant de tranzactionare cu scopul de a eluda plata taxelor si a impozitelor, 6 dintre acestea fiind furnizori directi ai BRENNAN RESEARCH & CONSULTANT SRL.
BRENNAN RESEARCH & CONSULTANT SRL a desfaÅŸurat activitate efectiva constând in colectare date, marketing, studiul pietei, promovarea pe piete existente sau noi pentru beneficiari din diverse domenii de activitate (retail, financiar-bancar, telefonie mobila).Achizitiile inregistrate de BRENNAN RESEARCH & CONSULTANTS SRL de la cei 6 furnizori directi nu au fost efectuate in realitate, iar facturile au fost folosite de catre reprezentantul legal al societatii in scopul sustragerii de la indeplinirea obligatiilor fiscale.
Din analizele de risc a reiesit urmatoarea tipologie a modului de functionare a societatilor comerciale care au fost utilizate de BRENNAN RESEARCH & CONSULTANTS SRL in schema de evaziune:
- nu functioneaza la sediul social/domiciliul fiscal declarat
- nu detin puncte de lucru sau sedii secundare in care sa-si desfasoare efectiv activitatea
- sediile sociale sunt declarate, in principal, la adrese de cabinete de avocat sau apartamente de bloc
- reprezentanti legali neindentificabili, care nu s-au prezentat la solicitarea organelor de control sau care nu cunosc niciun fel de date in legatura cu activitatea desfasurata de societate

Cartea Verde a Contabilitatii - Editie revizuita

Operare SAGA Exemple practice si recomandari

Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2025 - Editie revizuita stick USB
- lipsa salariatilor incadrati legal
- lipsa mijloacelor tehnice ÅŸi umane necesare desfasurarii activitatii de servicii colectare si prelucrare date
- majoritatea societatilor sunt, in prezent, inactive ca urmare a neindeplinirii obligatiilor declarative
- au declarat TVA de plata, dar nu au achitat contravaloarea acesteia
- au declarat livrari in declaratia informativa 394 privind livrarile/ prestarile si achizitiile efectuate pe teritoriul national, dar acestea nu au fost declarate in decontul de TVA, cu implicatii asupra TVA de plata datorat de catre societate
Subliniem faptul ca, in analizele de risc efectuate de inspectorii antifrauda, se acorda o atentie deosebita aspectelor mentionate mai sus.
In acest caz au fost sesizati procurorii de la Parchetul de pe lânga Tribunalul Bucuresti care au deschis un dosar de urmarire penala, mandatele de aducere si de perchezitie domiciliara fiind puse in aplicare de politisti din cadrul Directiei Generale de Politie a Municipiului Bucuresti.
Sursa: Antifrauda.ro
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
Utilizare E-Factura. Sistemul este OBLIGATORIU in relatia dintre firme si persoanele fizice in anumite cazuriNoutati legislative din intervalul 21-27 noiembrie 2015Legislatia privind casele de marcat electronice fiscale, modificata! Ghid practic pentru contabiliZoom fiscal: Frauda fiscala si optimizarea fiscalae-Factura: Ghid Complet pentru 2024Ultimele articole
Evaziunea fiscala. Ce este, tipuri si exemple de evaziune + SANCTIUNISesizari catre ANAF privind evaziunea fiscala: metode, pasi si recomandariControl ANAF in sem. II 2024. Deficiente descoperite pe linia combaterii evaziunii fiscaleANAF a publicat ghidul explicativ DAC7Noutati privind combaterea evaziunii fiscale aduse de Legea 126/2024Articole similare
Modificari in 2012: Scoaterea din evidenta in scopuri de TVAProbleme cu ajustarea TVA? Le rezolva Codul fiscal in 199 intrebari si raspunsuriCorectarea erorilor materiale din decontul de TVADECONT TVA completat si transmis eronat. Cum se poate corecta procedura?Taxare inversa in DECONT TVA. Ce presupune fiecare etapa din procedura?Ultimele articole
E-TVA. Cum sa corelezi exigibilitatea TVA cu datele din Decontul precompletat e-TVAPerioada fiscala TVA 2025 pentru persoanele care efectueaza achizitii intracomunitare de bunuriE-Factura: Ce amenzi se aplica pentru facturile care NU sunt trimise in 5 zile de la emitere in sistemFormularul 300 pentru 2021. De cand se va folosi noul Decont de TVA?Factura inregistrata de doua ori. Corectie DECONT TVAArticole similare
Diferenta TVA stabilita la control. Cum facem regularizarea situatiei?Livrari interne de bunuri cu conditia CIP. Cand se factureaza si cand se face descarcarea din gestiune?Efectele anularii inregistrarii in scopuri de TVAAchizitie bilete avion platite in avans. Cursul de schimb pentru reflectarea fiscala si contabila a operatiuniiSistemul TVA la incasare: inregistrarea platii la cursul valutar al furnizorului si la data platiiUltimele articole
Cum se face inregistrarea facturii primita cu intarziere sau neinregistrata in contabilitate ca urmare a unei eroriRefacturare taxe. Tratament TVAImportul de bunuri. Obligatii TVAOperatiuni scutite de TVA si completare D394. Facturile catre clienti sunt scutite?Facturi emise de client in numele furnizorului. Cum inregistram si cum declaram in D 394?Articole similare
Actiunile de control ale ANAF, in aprilie 2024, au diminuat pierderea fiscala cu 430 milioane lei In atentia contribuabililor! Precizari ANAF cu privire la competentele de verificare documentaraStudiu de caz: Obligatie declarare adaos comercial pentru o societate comerciala care desfasoara activitate de comert cu ridicataProcedura de inregistrare tva prin optiune: PDF-ul inteligent pentru Declaratia pe propria raspundere a fost actualizatControale antifrauda: Inspectorii au descoperit o schema frauduloasa cu caracter transfrontalier privind TVAUltimele articole
Bunuri cu risc fiscal ridicat, confiscate de DGAF. Actiunile de control continua si in perioada urmatoareImplementare sistem E-Sigiliu. Este deja in vigoare din ianuarie 2024?ANAF a efectuat 4.200 actiuni de control fiscal si 1.700 controale antifrauda in iunie 2024Controale antifrauda. Inspectorii au stabilit un prejudiciu de peste 10 milioane lei in domeniul tranzactiilor cu monede virtualeRezultatele actiunilor ANAF in 2023: Au fost identificate obligatii fiscale nedeclarate de 10,62 miliarde lei
Atentie, contabili!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati TVA 2025. Noile cote si Exemple practice"