Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

In urma analizelor de risc si a verificarilor documentare, inspectorii antifrauda au identificat un prejudiciu de cca 8,3 milioane de lei produs de societatea BRENNAN RESEARCH & CONSULTANT SRL si un grup de 7 societati care au fost utilizate intr-un lant de tranzactionare cu scopul de a eluda plata taxelor si a impozitelor, 6 dintre acestea fiind furnizori directi ai BRENNAN RESEARCH & CONSULTANT SRL.
BRENNAN RESEARCH & CONSULTANT SRL a desfaÅŸurat activitate efectiva constând in colectare date, marketing, studiul pietei, promovarea pe piete existente sau noi pentru beneficiari din diverse domenii de activitate (retail, financiar-bancar, telefonie mobila).Achizitiile inregistrate de BRENNAN RESEARCH & CONSULTANTS SRL de la cei 6 furnizori directi nu au fost efectuate in realitate, iar facturile au fost folosite de catre reprezentantul legal al societatii in scopul sustragerii de la indeplinirea obligatiilor fiscale.
Din analizele de risc a reiesit urmatoarea tipologie a modului de functionare a societatilor comerciale care au fost utilizate de BRENNAN RESEARCH & CONSULTANTS SRL in schema de evaziune:
- nu functioneaza la sediul social/domiciliul fiscal declarat
- nu detin puncte de lucru sau sedii secundare in care sa-si desfasoare efectiv activitatea
- sediile sociale sunt declarate, in principal, la adrese de cabinete de avocat sau apartamente de bloc
- reprezentanti legali neindentificabili, care nu s-au prezentat la solicitarea organelor de control sau care nu cunosc niciun fel de date in legatura cu activitatea desfasurata de societate

TVA 2025 Noile cote si efectele in practica

Ghidul practic al contabilitatii Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete

PortalContabilitate ro - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari
- lipsa salariatilor incadrati legal
- lipsa mijloacelor tehnice ÅŸi umane necesare desfasurarii activitatii de servicii colectare si prelucrare date
- majoritatea societatilor sunt, in prezent, inactive ca urmare a neindeplinirii obligatiilor declarative
- au declarat TVA de plata, dar nu au achitat contravaloarea acesteia
- au declarat livrari in declaratia informativa 394 privind livrarile/ prestarile si achizitiile efectuate pe teritoriul national, dar acestea nu au fost declarate in decontul de TVA, cu implicatii asupra TVA de plata datorat de catre societate
Subliniem faptul ca, in analizele de risc efectuate de inspectorii antifrauda, se acorda o atentie deosebita aspectelor mentionate mai sus.
In acest caz au fost sesizati procurorii de la Parchetul de pe lânga Tribunalul Bucuresti care au deschis un dosar de urmarire penala, mandatele de aducere si de perchezitie domiciliara fiind puse in aplicare de politisti din cadrul Directiei Generale de Politie a Municipiului Bucuresti.
Sursa: Antifrauda.ro
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
Ce trebuie sa stie contribuabilii care realizeaza transporturi nationale si internationale cu risc fiscal ridicatControale ANAF la contribuabilii persoane fizice si juridice. Reducerea evaziunii fiscaleMinistrul Finantelor: Evaziunea fiscala a ajuns o problema de securitate nationalaFacturile pe hartie vor disparea. Toate firmele vor trece la facturare digitala incepand din 2022Produsele cu risc fiscal ridicat care pot fi comercializate in relatia B2B. De cand este obligatorie utilizarea E-FacturaUltimele articole
Control ANAF in sem. II 2024. Deficiente descoperite pe linia combaterii evaziunii fiscaleANAF a publicat ghidul explicativ DAC7Noutati privind combaterea evaziunii fiscale aduse de Legea 126/2024e-Factura: Ghid Complet pentru 2024Registrul de Casa: ce Este si cum se CompleteazaArticole similare
DECONT TVA. Cum declaram corect o achizitie?Noutati cu privire la decontul de TVAContract de leasing financiar si garantie. Ce tratament fiscal se aplica?Servicii achizitionate in anii 2007 si 2010. Regim TVA. Obligatii declarativeCe declaratii depune o societate care efectueaza o achizitie intracomunitara?Ultimele articole
E-TVA. Cum sa corelezi exigibilitatea TVA cu datele din Decontul precompletat e-TVAPerioada fiscala TVA 2025 pentru persoanele care efectueaza achizitii intracomunitare de bunuriE-Factura: Ce amenzi se aplica pentru facturile care NU sunt trimise in 5 zile de la emitere in sistemDECONT TVA completat si transmis eronat. Cum se poate corecta procedura?Formularul 300 pentru 2021. De cand se va folosi noul Decont de TVA?Articole similare
Facturi emise de client in numele furnizorului. Cum inregistram si cum declaram in D 394?Efectele anularii inregistrarii in scopuri de TVADeclarare bonuri fiscale in D394. Cum procedam corect in 2016?Diferenta TVA stabilita la control. Cum facem regularizarea situatiei?Importul de bunuri. Obligatii TVAUltimele articole
Cum se face inregistrarea facturii primita cu intarziere sau neinregistrata in contabilitate ca urmare a unei eroriRefacturare taxe. Tratament TVAOperatiuni scutite de TVA si completare D394. Facturile catre clienti sunt scutite?Masuri de simplificare. Cum procedam privind raportarea de livrari prin DECLARATIA INFORMATIVA 394?Livrari interne de bunuri cu conditia CIP. Cand emitem factura?Articole similare
Sanctiuni de peste 8 milioane de lei dispuse in cadrul operatiunii VenusControale antifrauda: Inspectorii au descoperit o schema frauduloasa cu caracter transfrontalier privind TVAProiect: Mai putine inspectii fiscale pentru solutionarea deconturilor de TVA negative cu optiune de rambursareInspectorii antifrauda vor primi venituri mai mici. Promisiunea facuta de ANAF poate corecta situatia?S-a schimbat procesul-verbal folosit de inspectorii antifrauda. Iata cum va arata documentul in 2016!Ultimele articole
Bunuri cu risc fiscal ridicat, confiscate de DGAF. Actiunile de control continua si in perioada urmatoareImplementare sistem E-Sigiliu. Este deja in vigoare din ianuarie 2024?ANAF a efectuat 4.200 actiuni de control fiscal si 1.700 controale antifrauda in iunie 2024Controale antifrauda. Inspectorii au stabilit un prejudiciu de peste 10 milioane lei in domeniul tranzactiilor cu monede virtualeActiunile de control ale ANAF, in aprilie 2024, au diminuat pierderea fiscala cu 430 milioane lei
Atentie, contabili!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati TVA 2025. Noile cote si Exemple practice"