Ce schema aplica firmele care fac evaziune fiscala

Tags: evaziune fiscala, decont tva, declaratia informativa 394, antifrauda fiscala

In urma analizelor de risc si a verificarilor documentare, inspectorii antifrauda au identificat un prejudiciu de cca 8,3 milioane de lei produs de societatea BRENNAN RESEARCH & CONSULTANT SRL si un grup de 7 societati care au fost utilizate intr-un lant de tranzactionare cu scopul de a eluda plata taxelor si a impozitelor, 6 dintre acestea fiind furnizori directi ai BRENNAN RESEARCH & CONSULTANT SRL.

BRENNAN RESEARCH & CONSULTANT SRL a desfaşurat activitate efectiva constând in colectare date, marketing, studiul pietei, promovarea pe piete existente sau noi pentru beneficiari din diverse domenii de activitate (retail, financiar-bancar, telefonie mobila).

Achizitiile inregistrate de BRENNAN RESEARCH & CONSULTANTS SRL de la cei 6 furnizori directi nu au fost efectuate in realitate, iar facturile au fost folosite de catre reprezentantul legal al societatii in scopul sustragerii de la indeplinirea obligatiilor fiscale.

Din analizele de risc a reiesit urmatoarea tipologie a modului de functionare a societatilor comerciale care au fost utilizate de BRENNAN RESEARCH & CONSULTANTS SRL in schema de evaziune:

- nu functioneaza la sediul social/domiciliul fiscal declarat

- nu detin puncte de lucru sau sedii secundare in care sa-si desfasoare efectiv activitatea

- sediile sociale sunt declarate, in principal, la adrese de cabinete de avocat sau apartamente de bloc

- reprezentanti legali neindentificabili, care nu s-au prezentat la solicitarea organelor de control sau care nu cunosc niciun fel de date in legatura cu activitatea desfasurata de societate

- lipsa salariatilor incadrati legal

- lipsa mijloacelor tehnice şi umane necesare desfasurarii activitatii de servicii colectare si prelucrare date

- majoritatea societatilor sunt, in prezent, inactive ca urmare a neindeplinirii obligatiilor declarative

- au declarat TVA de plata, dar nu au achitat contravaloarea acesteia

- au declarat livrari in declaratia informativa 394 privind livrarile/ prestarile si achizitiile efectuate pe teritoriul national, dar acestea nu au fost declarate in decontul de TVA, cu implicatii asupra TVA de plata datorat de catre societate

Subliniem faptul ca, in analizele de risc efectuate de inspectorii antifrauda, se acorda o atentie deosebita aspectelor mentionate mai sus.

In acest caz au fost sesizati procurorii de la Parchetul de pe lânga Tribunalul Bucuresti care au deschis un dosar de urmarire penala, mandatele de aducere si de perchezitie domiciliara fiind puse in aplicare de politisti din cadrul Directiei Generale de Politie a Municipiului Bucuresti.


Sursa: Antifrauda.ro