Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
In urma analizelor de risc si a verificarilor documentare, inspectorii antifrauda au identificat un prejudiciu de cca 8,3 milioane de lei produs de societatea BRENNAN RESEARCH & CONSULTANT SRL si un grup de 7 societati care au fost utilizate intr-un lant de tranzactionare cu scopul de a eluda plata taxelor si a impozitelor, 6 dintre acestea fiind furnizori directi ai BRENNAN RESEARCH & CONSULTANT SRL.
BRENNAN RESEARCH & CONSULTANT SRL a desfaÅŸurat activitate efectiva constând in colectare date, marketing, studiul pietei, promovarea pe piete existente sau noi pentru beneficiari din diverse domenii de activitate (retail, financiar-bancar, telefonie mobila).Achizitiile inregistrate de BRENNAN RESEARCH & CONSULTANTS SRL de la cei 6 furnizori directi nu au fost efectuate in realitate, iar facturile au fost folosite de catre reprezentantul legal al societatii in scopul sustragerii de la indeplinirea obligatiilor fiscale.
Din analizele de risc a reiesit urmatoarea tipologie a modului de functionare a societatilor comerciale care au fost utilizate de BRENNAN RESEARCH & CONSULTANTS SRL in schema de evaziune:
- nu functioneaza la sediul social/domiciliul fiscal declarat
- nu detin puncte de lucru sau sedii secundare in care sa-si desfasoare efectiv activitatea
- sediile sociale sunt declarate, in principal, la adrese de cabinete de avocat sau apartamente de bloc
- reprezentanti legali neindentificabili, care nu s-au prezentat la solicitarea organelor de control sau care nu cunosc niciun fel de date in legatura cu activitatea desfasurata de societate
![Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari](https://www.rs.ro/dbimg/product/173-consilier-taxe-.jpg)
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
![Ghidul Practic al Monografiilor Contabile 2024](https://www.rs.ro/dbimg/product/3203-ghidul-practic-.jpg)
Ghidul Practic al Monografiilor Contabile 2024
![Ghidul practic al contabilitatii in 2024 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete](https://www.rs.ro/dbimg/product/3035-ghidul-practic-.jpg)
Ghidul practic al contabilitatii in 2024 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete
- lipsa salariatilor incadrati legal
- lipsa mijloacelor tehnice ÅŸi umane necesare desfasurarii activitatii de servicii colectare si prelucrare date
- majoritatea societatilor sunt, in prezent, inactive ca urmare a neindeplinirii obligatiilor declarative
- au declarat TVA de plata, dar nu au achitat contravaloarea acesteia
- au declarat livrari in declaratia informativa 394 privind livrarile/ prestarile si achizitiile efectuate pe teritoriul national, dar acestea nu au fost declarate in decontul de TVA, cu implicatii asupra TVA de plata datorat de catre societate
Subliniem faptul ca, in analizele de risc efectuate de inspectorii antifrauda, se acorda o atentie deosebita aspectelor mentionate mai sus.
In acest caz au fost sesizati procurorii de la Parchetul de pe lânga Tribunalul Bucuresti care au deschis un dosar de urmarire penala, mandatele de aducere si de perchezitie domiciliara fiind puse in aplicare de politisti din cadrul Directiei Generale de Politie a Municipiului Bucuresti.
Sursa: Antifrauda.ro
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 4.08 din 5 din 6 voturi
Articole similare
Aspecte utile in 2016 privind regimul de declarare derogatoriuAngajatii ANAF vor fi concediati pentru ineficienta in colectarea TVA-uluiSunt sanse mici de renuntare la plata in avans a TVAZoom fiscal: Nivelul dobanzilor si penalitatilor incepand cu 1 ianuarie 2016Informatii noi de la ANAF privind testarea Declaratiei 394Ultimele articole
Modificari aduse Legii 241/2025 prin Legea 126/2024 privind combaterea evaziunii fiscale. Tabel comparativActiunile de control ale ANAF, in aprilie 2024, au diminuat pierderea fiscala cu 430 milioane lei Ce trebuie sa stie contribuabilii care realizeaza transporturi nationale si internationale cu risc fiscal ridicatDigitalizare ANAF. Ce programe vor fi implementate de institutie in 2024Rezultatele actiunilor ANAF in 2023: Au fost identificate obligatii fiscale nedeclarate de 10,62 miliarde leiArticole similare
Studiu de caz: Decontul de TVA. FacturareAchizitie de servicii publicitate. Decont special de TVAFactura primita cu intarziere. Se declara in Declaratia 300 si D 394?Formularul 300 pentru 2021. De cand se va folosi noul Decont de TVA?Rectificarea tranzactiilor nedeclarate in perioada de raportare anterioara. Cum procedam?Ultimele articole
DECONT TVA completat si transmis eronat. Cum se poate corecta procedura?Factura inregistrata de doua ori. Corectie DECONT TVAGarantii de buna executie, inregistrare in jurnal de cumparari si in decontul de TVAANAF ramburseaza TVA in valoare de aproape 2 miliarde de lei, in aprilieDECONT TVA cod 300 si declaratia cod 394 pentru ONG (persoana partial impozabila)Articole similare
Diferenta TVA stabilita la control. Cum facem regularizarea situatiei?DECLARATIA INFORMATIVA 394 a fost actualizata!Operatiuni scutite de TVA si completare D394. Facturile catre clienti sunt scutite?Achizitie bilete avion platite in avans. Cursul de schimb pentru reflectarea fiscala si contabila a operatiuniiSistemul TVA la incasare: inregistrarea platii la cursul valutar al furnizorului si la data platiiUltimele articole
Cum se face inregistrarea facturii primita cu intarziere sau neinregistrata in contabilitate ca urmare a unei eroriRefacturare taxe. Tratament TVAEfectele anularii inregistrarii in scopuri de TVAImportul de bunuri. Obligatii TVAFacturi emise de client in numele furnizorului. Cum inregistram si cum declaram in D 394?Articole similare
Procedura de inregistrare tva prin optiune: PDF-ul inteligent pentru Declaratia pe propria raspundere a fost actualizatProcedura de conectare a aparatelor de marcat electronice fiscale la serverele ANAF (Proiect de Ordin)ANAF a depasit cu 6,5 la suta programul MFP. Incasari de 16 miliarde leiANAF modifica procedura de inregistrare a aparatelor de marcat electronice fiscaleOrdinul ANAF nr. 320/2015 - modificare OrdinANAF nr. 1847/2014 - aprobarea procedurilor de aplicare a art. 78^1 din Codul de procedura fiscala, precum si pentru aprobarea unor formulareUltimele articole
Controale antifrauda. Inspectorii au stabilit un prejudiciu de peste 10 milioane lei in domeniul tranzactiilor cu monede virtualeActiunile de control ale ANAF, in aprilie 2024, au diminuat pierderea fiscala cu 430 milioane lei Rezultatele actiunilor ANAF in 2023: Au fost identificate obligatii fiscale nedeclarate de 10,62 miliarde leiInspectorii ANAF-Antifrauda au identificat un prejudiciu de peste 9.7 milioane de lei in domeniul ride-sharingE-Sigiliu. Procedura a fost aprobata prin Ordinul 5/2024![Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA](https://media.rs.ro/filemanagerraport/Info TVA/FAB cop rap231108160950.png)
Atentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"