InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 26 Mai. 2015 Exclusiv
O societate X a vandut unui client din Romania un dispozitiv. Intre timp, dispozitivul respectiv s-a defectat, iar reparatia acestuia (inclusiv transportul) vor fi suportate de societatea romana X (conform clauzelor contractuale). Reparatia a avut loc in Germania, iar factura de la societatea din UE a fost emisa catre societatea X.
Cum se va inregistra aceasta factura avand in vedere ca ambele firme au cod valid de TVA?
In decontul de TVA la ce rand se trece suma respectiva? Cheltuiala cu reparatia este deductibila fiscal avand in vedere ca dispozitivul nu se mai afla in gestiunea societatii X?
Avand in vedere ca ambele societati detin cod valid de TVA pentru stabilirea locului prestarii se va folosi regula generala prevazuta la art.133 alin.2 din Codul Fiscal, respective locul de prestare a serviciilor catre o persoană impozabila care actioneaza ca atare este locul unde respectiva persoana care primeste serviciile isi are stabilit sediul activitatii sale economice. Daca serviciile sunt furnizate catre un sediu fix al persoanei impozabile, aflat in alt loc decat cel in care persoana isi are sediul activitatii sale economice, locul de prestare a serviciilor este locul unde se afla respectivul sediu fix al persoanei care primeste serviciile. In absenta unui astfel de loc sau sediu fix, locul de prestare a serviciilor este locul unde persoana impozabila care primeste aceste servicii isi are domiciliul stabil sau reşedinţa obisnuita.
Astfel, TVA este datorata in Romania, lucru care va fi realizat prin aplicarea procedeului taxarii inverse.
In Decontul de TVA suma respectiva si TVA aferent taxarii inverse se vor trece Rd.7.1 "Achizitii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa)"(sume incluse si la Rd.7) si Rd.20.1 "Achizitii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa)" (sume incluse si la Rd.20).
Examen Consultant Fiscal 2025
Examenul de ACCES la STAGIUL CECCAR 2025
Ghidul Practic al Monografiilor Contabile
Datorita faptului ca anterior s-a realizat un venit impozabil din vanzarea dispozitivului, iar repararea acestuia este stipulata in contract consideram ca aceste cheltuieli sunt efectuate in scopul realizarii de venituri impozabile si sunt deductibile la calculul impozitului pe profit conform art.21 alin.1 din Codul Fiscal.
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Gina Dragon, consultant fiscal si economist
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Vanzarea certificatelor verzi. Ce tratament fiscal aplicam?Noutati: Taxarea inversa se aplica pentru noi operatiuni din 2016Tratamentul TVA al seviciilor electronice, de telecomunicatii,de radiodifuziune sau televiziune-incepand cu 1 iulie 2021Client in procedura de faliment. Regim declarativ si ajustare TVA. Studiu de cazPersoana impozabila unica in sensul TVAUltimele articole
Declaratia 390. Termen limita pentru a evita erorile intre D390 si DECONTUL DE TVACifra de afaceri. TVA lunar devine OBLIGATORIU daca ai depasit 100.000 euroAchizitie intracomunitara. Tratament fiscal TVA pentru livrarile care NU se fac la data din facturaAchizitii intracomunitare. Declararea transportului in D300 si D390D300 ANAF. Cum tratezi in D300 TVA-ul fara drept de deducere
Mai multe articole despre decontul de TVA
Articole similare
Studiu de caz: Deductibilitatea TVA in cazul modernizarii unei cladiri cu un contract de comodatInregistrare facturi modernizare cladireInregistrari contabile factura servicii non UE
Mai multe articole despre cheltuiala cu reparatia
Articole similare
Care va fi tratamentul fiscal al CHELTUIELIlor aferente unui imobil inchiriat pentru o persoana fizica nerezidenta?Noul Cod Fiscal 2016. Top subiecte pe care trebuie sa le cunoastetiDeclaratia privind nedeductibilitatea fiscala TVA. Cum se certifica?Sinteza modificarilor aduse de OG nr. 24 din 2012 privind TVATaxe si impozite MINIME! Solutiile sunt disponibile pe un stick de memorieUltimele articole
Registrul contribuabililor inactivi ANAF: ce este, cum se ajunge pe lista si ce consecinte suntFirme inactive in 2025. Cum poti deduce CHELTUIELIle aferente perioadei de inactivitateCHELTUIELI deductibile. Deductibilitate CHELTUIELI AUTO daca masina are regim mixtContract comodat auto. In ce conditii pot fi deduse CHELTUIELIleCHELTUIELIle deductibile. In cazul unui PFA, CHELTUIELIle cu cazarea si masa pot fi deductibile?
Mai multe articole despre cheltuieli
Articole similare
Sucursala inregistrata in scopuri de TVA. Registrul operatorilor intracomunitari. Decontul de TVANoul plan de succes al celor mai multe companii din lumeAnulare factura avans intre persoane afiliate. Ce regim TVA se aplica?Cresteri de pret in luna ianuarie. Cum arata piata la inceput de an?MFP a publicat bugetul pe 2019: Deficit bugetar de 2,55% din PIB. Crestere economica de 5,5%Ultimele articole
Majorare plafon TVA la 395.000 lei, conform OG 22/2025. EXEMPLU concret de aplicare pentru firmeDeclaratia 700 trebuie depusa pentru scoaterea din evidenta a CAS, CASS si CAMFormularele 010, 020, 700 folosite pentru inregistrarea in scop de TVA, actualizate prin Ordinul 2420/2025Ghid ANAF 2025: TOT ce trebuie sa fie firmele despre plafonul de scutire TVA, modificat prin OG 22/2025Lichidare societate. 3 intrebari cheie despre TVA, creante si dividende la lichidare
Mai multe articole despre tva
Articole similare
Declaratia intrastat pentru livrari cu TVA catre clienti intracomunitariGreseli frecvente pe care le fac investitorii incepatoriStudiu de caz – Regimul TVA al achizitiilor intracomunitare de autoturismeSocietate in faliment: inregistrarea evaluarii activelor si scutirea/ajustarea TVAVANZARE imobil. Care va fi tratamentul fiscal?Ultimele articole
Ce taxe platesti cand cumperi un apartamentSpatii comerciale de inchiriat. Ce cota TVA se aplica la VANZAREa cladiriiCota TVA locuinte. Ce cota de TVA se aplica in cazul vanzarii cu plata in rateTVA locuinte 2025. Pana cand putea fi aplicata cota TVA de 9% la VANZAREa de locuinteTerenuri de VANZARE. Regimul TVA se schimba atunci cand cumparatorul este firma sau persoana fizica?
Mai multe articole despre vanzare
Atentie, contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati TVA 2025. Noile cote si Exemple practice"
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati TVA 2025. Noile cote si Exemple practice"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
